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“EL POTENCIAL DE LA AUDITORÍA EN LA COMPETENCIA GLOBAL”

Jorge Valencia del Toro
Socio Líder de Tecnología de
Información
MAZARS México
jorge.valencia@mazars.com.mx
Agosto 2012
1

Automatizar las funciones de la Auditoría Interna
 Planeación de la auditoría?
 Procesos de administración de riesgos?

 Monitoreo y pruebas de control?
 Hallazgos y dialogo con los auditados?

Estandarización de papeles de trabajo?
 Supervisión de las auditorias?
 Automatización de informes?
 Seguimiento de planes de remediación?
 Reportes al Comité de Auditoria?
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Utilización de la tecnología para…

Cambiar el tiempo de tareas administrativas de los
auditores por tiempo de auditoría.

Mantener unificada la información del área de
Auditoría Interna.

Obtenermediante tableros de control, la información
de las actividades de auditorías y el seguimiento de
observaciones.

Disponer en forma inmediata de indicadores y alertas
para toma de decisiones o para planificar auditorias.
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Utilización de la tecnología para…

Acortar el tiempo de comunicación entre Auditoría,
áreas auditadas y el Comité de Auditoría, para el
seguimiento de lasAuditorías.

Permitir que las áreas auditada accedan
inmediatamente a la información de seguimiento
para responder fácilmente y en tiempo.

Auditar utilizando los marcos de referencia.
 Planear la auditoria optimizando los recursos.
 Disponer fácil e inmediatamente del estado de
avance del Plan de Auditoría.
4

Utilización de la tecnología para…

Visualizar los papeles de trabajo demanera sencilla e
inmediata.

Auditar en base a riesgos, utilizando herramientas de
medición de riesgos.

Unificar las bases de riesgos y objetivos de control
utilizados para auditar.

 Estructurar sus reportes y la búsqueda de
información sin recurrir a personal técnico (BI).

 Y mucho más…
5

Uso de la tecnología de información en la
Auditoria Interna
Plataforma de SofwareGRC

26%

Plataforma de Software ERM

27%

Softwar de Auditoria Interna

37%

Herramientas de Mineria de…
Herramientas de Analisis de…
Hojas de Calculo

49%
54%
81%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%
Beyond demonstrating compliance, the reinvention of Internal Audit – The Aberdeen Group -

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“EL POTENCIAL DE LA AUDITORÍA EN LA COMPETENCIA GLOBAL”

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Análisisy Extracción de Datos
Aplicación de Herramientas de análisis CAAT´S (Computer Assisted
Audit Techniques) para el análisis y extracción de datos….

HERRAMIENTAS
CAAT

….permiten la aplicación de técnicas de muestreo, la realización
de diferentes tipos de pruebas (sustantivas y de cumplimiento),
documentación de evidencias y papeles de trabajo.
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Características de CAAT´s
 Análisisinteractivo obteniendo resultados inmediatos.
 Fácil acceso de datos de distintos ambientes y sistemas,
permitiendo independencia de las funciones de
procesamiento de datos y reducción del tiempo en que tiene
disponible la información.
 Rapidez y facilidad de uso, lo que permite el análisis de
grandes volúmenes de información, cubriendo el 100% de
las operaciones.
 Funciones propias deauditoría listas para su uso:
estratificación, identificación de duplicados, faltantes,
muestreo estadístico, comparaciones, cálculos, etc.
 Automatización de tareas repetitivas.
 Protección de los datos originales.

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Aplicaciones de CAAT´s
 Análisis de Riesgos.
 Análisis y detección de fraudes.
 Identificación de excepciones y anomalías.
 Identificación de problemas decontrol.
 Evaluación de procesos y cumplimiento de
estándares.
 Señalar excepciones y destacar áreas que requieren
atención.
 Localizar errores y posibles irregularidades.
 Recuperar gastos o ingresos perdidos, detectando
pagos duplicados.
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“EL POTENCIAL DE LA AUDITORÍA EN LA COMPETENCIA GLOBAL”

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Planeación de la Auditoría Interna
Beneficios Tangibles y Características:...