seminario contable



MAYOR DE FONDOS EN AVANCE
MARCIAL PEREZ V.
FECHA
COMPROBANTE
DESCRIPCION
DEBE
HABER
SALDO


20/01/12


25/02/12


15/03/12


20/05/12


15/10/12




20


50


120


250


1200





10.000





20.000






50.000





8.000





2.000


10.000


2.000


22.000


20.000



70.000


OBJETO: Verificar laintegridad, existencia, existencia, exposición y propiedad del ciclo
de fondos en avance de la gestión 2012.

FUENTE: Extraído de los comprobantes de contabilidad de la institución.

T/R



SÍNTOMAS
AMBIENTALES
Pérdida de control interno
En el examen realizado al Gobierno Autónomo Municipal de Punata , pudimos observar que los trabajadores y/o personal dependiente nocumplen con el control interno, ya que los mismos no cumplen con sus funciones establecidas en el manual de funciones y procedimientos.
Escasa moral de los empleados
Se pudo observar que los funcionarios públicos y o empleados se encuentran con una baja moral para desempeñar sus funciones; la razón podría ser el bajo nivel se salarios que perciben, según comentarios escuchados y planillasrevisadas.
Escases de programa de apoyo al empleado
Otros de síntoma que se pudo detectar es la falla de incentivación de los funcionarios públicos ya que no realizan sus funciones con eficiencia
PERSONALES
Problema financiero de los empleados
En la verificación a la situación financiera de los empleados se pudo evidenciar que no se cumplen con los plazos establecidos del pago de sus sueldos ya quela Alcaldía tiene deudas con entidades financieras las cuales no fueron cubiertas a la fecha.
Reclamaciones o quejas
Otro hecho que nos llamó la atención fue que los subordinados del director financiero de la Alcaldía de Punata presentaron quejas sobre su desempeño como por ejemplo; el departamento de contabilidad. Estas quejas en su mayoría fueron por el ineficiente desempeño de lasfunciones del director financiero ya que es una persona muy distraída.


FORMULARIO DE COMPROMISO PARA LA RENDICION DE CUENTAS

Señor:
Apellido y Nombre o Razón Social de la empresa Solicitante/Beneficiaria:
C.U.I.T. N°:
Domicilio real:
Localidad:

En mi carácter de Contador Público independiente, a solicitud del interesado y para su presentación ante la SECRETARIA DE LA PEQUEÑA Y MEDIANAEMPRESA Y DESARROLLO REGIONAL del MINISTERIO DE INDUSTRIA, certifico la información detallada en el apartado siguiente.

1. INFORMACION OBJETO DE LA CERTIFICACION
Declaración efectuada por la sociedad sobre los gastos de capacitación y/o de certificación realizada por ____________(Razón Social) y su correspondiente registración contable llevados en los libros obligatorios; en los términos de laResolución SPYMEYDR Nº ___/12 y en el marco del/los Proyecto/s de Capacitación Nº___ (indicar los Nº de IP ), por un valor total neto del Impuesto al Valor Agregado de $ ___________ (PESOS ________).


2. TAREA PROFESIONAL REALIZADA
La emisión de una certificación consiste únicamente en constatar determinados hechos y circunstancias con registros contables y/o documentación de respaldo. Por loexpuesto, mi tarea profesional se limitó a cotejar los comprobantes de respaldo de la Declaración indicada en el punto1 con los registros contables, según se detalla a continuación:



Tipo Comprobante
Nro de Comprobante
Proveedor
$ neto de IVA (1)
$ IVA (2)
Total (1)+(2)
Factura A-B-C
000X-000000X
 
 
 
 
Recibo C- X
000X-000000X
 
 
 
 
TOTAL
 
 
 
 
 

Las Facturasdescriptas totalizan un importe (neto del Impuesto al Valor Agregado) de $ _________ (PESOS) _____________.

Describir la forma de cancelación de las facturas. En el caso de Facturas A, debe incluirse el recibo que compruebe la cancelación.

3. MANIFESTACION PROFESIONAL
Sobre la base de las tareas descriptas, certifico:
a) Que las facturas, recibos y todos los comprobantes citados en los...