seminario - kiperman

SEMINARIO DE INTEGRACIÓN Y APLICACIÓN

TEMA: Lavado de dinero

Profesor:

Kiperman, Enrique

Tutor:

Adorno, Paulo

Alumna:

Gancedo, Ariadna Mariel

Nº Registro: 829424

2º Cuatrimestre - 2010

Lavado de Dinero

INDICE
1 - LAVADO DE DINERO.................................................................................................. 3
Introducción............................................................................................... 3
Definición.................................................................................................... 3
Antecedentes históricos............................................................................ 3
2 - ÁMBITO INTERNACIONAL........................................................................................... 4
Comité de Basilea ...................................................................................... 4
Convención de Viena ................................................................................ 5
Convenio de Estrasburgo.......................................................................... 5
Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera......................... 5
Grupo de Acción Financiera sobre el lavado de Activos ....................... 5
3 - ACTIVIDADES QUE CONSTITUYEN EL LAVADO DE DINERO .............................................. 5
Etapas ......................................................................................................... 6Técnicas...................................................................................................... 6
Repercusiones en el ámbito económico.................................................. 7
Mecanismos de control ............................................................................. 7
4 - LEGISLACIÓN ARGENTINA ......................................................................................... 7
Naturaleza Jurídica.................................................................................... 7
UIF ............................................................................................................... 8
Rol de la AFIP frente al lavado de dinero............................................... 11
Código Penal ............................................................................................ 12
5 - RESPONSABILIDAD DEL PROFESIONALDE CS.ECONOMICAS ...................................... 13
Ley 24.769 - Penal Tributaria........................................................……….13
Ley 25.246 - Encubrimiento y lavado de activos ................................... 13
Resolucion 3/2004 UIF ............................................................................. 16
Resolucion C.D. 40/2005 Nueva norma profesional.............................. 19
Ley 26.476 - Blanqueo de capitales ........................................................ 23
6 - EFECTO ECONÓMICO DEL LAVADO DE DINERO........................................................... 23
Consecuencias ......................................................................................... 23
7 - CONCLUSIÓN.......................................................................................................... 25
1

Lavado de Dinero
8 - CASO PRÁCTICO. ................................................................................................... 26
9 - BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................ 34
10 -ANEXO.....................................................................................................................I

2

Lavado de Dinero
1.

LAVADO DE DINERO:

1.1.

Introducción:

La problemática del lavado de dinero, genera la necesidad de incorporar normas y
controles, para atender la complejidad de las transacciones, incluso aquellas que
comprometen a varios países al mismo tiempo.
El presente trabajo trata cuestiones...