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Guía 20

Diagnóstico de la situación Financiera



Gestión Financiera y Tesorería



PRESENTADO POR
DAISY PINO
LILIANA GUZMAN
MENDEZ MICHAEL









ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE:

3.1 Concienciación Reflexiones Iniciales
1. Indicadores Financieros:
Indicadores de Liquidez. Representan los números de veces que la compañía tiene para cubrir sus deudas, con tercerosa corto plazo, entre estos indicadores encontramos, Razón Corriente, Prueba Acida, Capital de Trabajo, entre otros.
Indicadores de Actividad. Representan el movimiento que sufrieron algunas cuentas durante el periodo de ejercicio, tales como Rotación de Cartera, Rotación de Inventario, Rotación de Proveedores, Ciclo operacional, indican el número de veces que se ha movido la cuenta durante el añoo el lapso de tiempo en días que se espera en mover dicha cuenta.
Indicadores de Endeudamiento. Representanel porcentaje que tienen los acreedores de la compañía, para cubrir sus deudas hacia terceros. En esta encontramos indicadores de Nivel de endeudamiento, endeudamiento financiero, Cobertura de intereses, Cobertura de intereses
Indicadores de Rentabilidad: Representan el porcentaje deefectividad que tuvo la administración para controlas sus gastos y costos las salidas de dinero; para finalmente traducirlos a utilidades por sus operaciones. Están los indicadores ROA y ROE.

3. Para realizar un efectivo diagnostico financiero se debe conocer acerca de la situación financiera de la empresa, representándolos en los estados financieros de la cual nacen los indicadores económicos yfinancieros que me ayudan a la toma de decisiones, respecto a la adquisición de capital y la inversión de capital en otras palabras el objeto social del ente económico
4. El objetivo principal de el diagnostico financiero es facilitar la toma de decisiones, porque me refiere una evaluación de la viabilidad, la estabilidad y rentabilidad de mi negocio o proyecto.





Actividad de aprendizaje4

1. El Flujo de caja: muestra flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado. Es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. Es utilizado para análisis financiero y ocasionalmente parahacer pronóstico financiero: con base a la informaciónhistórica estimar flujos futurosde efectivo en caja.
Flujo de caja histórico: muestra la correlación que se lleva durante un periodo determinado del flujo de caja y de cada uno de sus indicadores, e igual sirve para elaborar el flujo de caja proyectado por medio de sacar sus promedios.
2. Propósitos generales del flujo de caja y utilidad:El flujo de caja es una herramienta administrativa para controlar el dinero que entra ysale de un negocio.
Es un cuadro en el que se registran las entradas de dinero y las salidas, ya sea en forma diaria, semanal, mensual (según lo requiera el usuario).
Los cuidados con esta herramienta:
- Es importante ser exactos con el saldo inicial
- Se deben registrar absolutamente todos los movimientos de caja, tanto ingresos, como egresos
- Debe actualizarse día a día.
- Se debetrabajar en conjunto con una cuenta corriente bancaria, de tal manera que el flujo se "cuadre con el saldo de ella". Eso sí todo el dinero debe pasar por la cuenta corriente.
- El flujo puede entregar más beneficios que el solo control del dinero, dependiendo de la forma en que se registren los movimientos, principalmente en el aspecto estadístico.
El flujo de caja permite:
- Hacia atrás en el tiempo,saber cuánto dinero se ha recibido y en qué se ha gastado,
- En tiempo presente, permite saber cuánto dinero tenemos
- Hacia Adelante, en el tiempo, permite proyectar tanto ingresos, como egresos que se estiman probables, lo que permite planificar la caja y saber con anticipación los periodos en que faltará dinero.
ESTA ES UNA HERRAMIENTA INDISPENSABLE EN TODO NEGOCIO. PORQUE EL DINERO ES...