Senati 2009
Páginas: 34 (8267 palabras)
Publicado: 18 de julio de 2010
SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL “SENATI”
MEMORÁNDUM DE PROGRAMACIÓN
EXAMEN ESPECIAL
PERIODO: 01.ENE.2007 al 31.DIC.2008
OBJETIVOS.-
Se estima conveniente establecer como objetivos del examen, el determinar si las adquisiciones del Departamento de Logística , se han efectuado a los valor de mercado y si estas se han distribuido a las Áreas para las cualesfueron, asimismo si fueron administrados correctamente; si las obras ejecutadas se realizaron de conformidad con la normativa aplicable, teniendo en cuenta las especificaciones técnicas y económicas previstas en los planes y programas de SENATI; igualmente, si los bienes, servicios y bienes de capital, se adquirieron con sujeción a la normativa vigente y si se usaron en los fines institucionales,por cuanto permitirá revisar las principales operaciones y/o actividades que SENATI, en su objetivo de promover el desarrollo profesional, así como el bienestar, la salud y seguridad ocupacional de su personal, contribuir al incremento de la productividad y al desarrollo del Sector Industrial Manufacturero y de los demás sectores productivos, mediante la formación y la capacitación profesional,para un desempeño institucional seguro, eficiente, eficaz y satisfactorio, evaluando así la gestión financiera y operativa, presentando recomendaciones que conlleven al mejoramiento de la gestión pública en dicha entidad.
II. ALCANCE
A fin que las recomendaciones que se presenten en el informe resultante de la acción de control sean efectivas, oportunas y aplicables a la realidad actual,se estima conveniente definir el alcance del examen al periodo inmediato siguiente al anterior examen realizado por la Oficina de Auditoría Interna, motivo por el cual, se considera pertinente evaluar el período comprendido entre el 01.ENE.2007 y el 31.DIC.2008 pudiendo incluir períodos anteriores y posteriores a dichas fechas, si las circunstancias así lo exigen.
III. METODOLOGÍA A UTILIZARPara el cumplimiento de los objetivos del examen, se aplicará los criterios que determinan los requisitos de orden personal y profesional del auditor, orientados a uniformizar el trabajo de la Auditoría Gubernamental, establecidos en las Normas de Auditoría Gubernamental – NAGU; y las políticas y orientaciones para ejercer la Auditoría Gubernamental en el Perú, contenidas en el Manual deAuditoría Gubernamental – MAGU; asimismo, se aplicarán pruebas de cumplimiento y sustantivas para evaluar las operaciones seleccionadas; y de ser necesario, se aplicaran procedimientos alternativos cuando las circunstancias así lo exijan.
En concordancia con la NAGU 3.60 “Comunicación de Hallazgos”, aprobada y sustituida por Resoluciones de Contraloría N° 162-95-CG del 22.Set.95 y N° 259-2000-CG del07.Dic.2000, respectivamente, se comunicarán los posibles hallazgos de auditoría a las personas comprometidas en los mismos, para la oportuna presentación de sus descargos, posterior evaluación y consideración en el informe correspondiente.
CPC. PEDRO PICAPIEDRA CPC. PABLO MARMOL
Auditor Encargado Supervisor
SERVICIO NACIONAL DEADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL “SENATI”
PLAN DE EXAMEN ESPECIAL
EXAMEN ESPECIAL
PERIODO: 01.ENE.2007 al 31.DIC.2008
ORIGEN DEL EXAMEN
El Examen Especial a practicarse en “SENATI”, se realizará en cumplimiento del Plan Anual de Control 2008
ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS
a. Creación y Antecedentes
El SENATI : Servicio Nacional deAdiestramiento en Trabajo Industrial es una institución que tiene por finalidad proporcionar formación profesional y capacitación para la actividad industrial manufacturera y para las labores de instalación, reparación y mantenimiento realizadas en las demás actividades económicas.
Política Institucional del SENATI
1. contribuir al incremento de la productividad y al desarrollo del...
MEMORÁNDUM DE PROGRAMACIÓN
EXAMEN ESPECIAL
PERIODO: 01.ENE.2007 al 31.DIC.2008
OBJETIVOS.-
Se estima conveniente establecer como objetivos del examen, el determinar si las adquisiciones del Departamento de Logística , se han efectuado a los valor de mercado y si estas se han distribuido a las Áreas para las cualesfueron, asimismo si fueron administrados correctamente; si las obras ejecutadas se realizaron de conformidad con la normativa aplicable, teniendo en cuenta las especificaciones técnicas y económicas previstas en los planes y programas de SENATI; igualmente, si los bienes, servicios y bienes de capital, se adquirieron con sujeción a la normativa vigente y si se usaron en los fines institucionales,por cuanto permitirá revisar las principales operaciones y/o actividades que SENATI, en su objetivo de promover el desarrollo profesional, así como el bienestar, la salud y seguridad ocupacional de su personal, contribuir al incremento de la productividad y al desarrollo del Sector Industrial Manufacturero y de los demás sectores productivos, mediante la formación y la capacitación profesional,para un desempeño institucional seguro, eficiente, eficaz y satisfactorio, evaluando así la gestión financiera y operativa, presentando recomendaciones que conlleven al mejoramiento de la gestión pública en dicha entidad.
II. ALCANCE
A fin que las recomendaciones que se presenten en el informe resultante de la acción de control sean efectivas, oportunas y aplicables a la realidad actual,se estima conveniente definir el alcance del examen al periodo inmediato siguiente al anterior examen realizado por la Oficina de Auditoría Interna, motivo por el cual, se considera pertinente evaluar el período comprendido entre el 01.ENE.2007 y el 31.DIC.2008 pudiendo incluir períodos anteriores y posteriores a dichas fechas, si las circunstancias así lo exigen.
III. METODOLOGÍA A UTILIZARPara el cumplimiento de los objetivos del examen, se aplicará los criterios que determinan los requisitos de orden personal y profesional del auditor, orientados a uniformizar el trabajo de la Auditoría Gubernamental, establecidos en las Normas de Auditoría Gubernamental – NAGU; y las políticas y orientaciones para ejercer la Auditoría Gubernamental en el Perú, contenidas en el Manual deAuditoría Gubernamental – MAGU; asimismo, se aplicarán pruebas de cumplimiento y sustantivas para evaluar las operaciones seleccionadas; y de ser necesario, se aplicaran procedimientos alternativos cuando las circunstancias así lo exijan.
En concordancia con la NAGU 3.60 “Comunicación de Hallazgos”, aprobada y sustituida por Resoluciones de Contraloría N° 162-95-CG del 22.Set.95 y N° 259-2000-CG del07.Dic.2000, respectivamente, se comunicarán los posibles hallazgos de auditoría a las personas comprometidas en los mismos, para la oportuna presentación de sus descargos, posterior evaluación y consideración en el informe correspondiente.
CPC. PEDRO PICAPIEDRA CPC. PABLO MARMOL
Auditor Encargado Supervisor
SERVICIO NACIONAL DEADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL “SENATI”
PLAN DE EXAMEN ESPECIAL
EXAMEN ESPECIAL
PERIODO: 01.ENE.2007 al 31.DIC.2008
ORIGEN DEL EXAMEN
El Examen Especial a practicarse en “SENATI”, se realizará en cumplimiento del Plan Anual de Control 2008
ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS
a. Creación y Antecedentes
El SENATI : Servicio Nacional deAdiestramiento en Trabajo Industrial es una institución que tiene por finalidad proporcionar formación profesional y capacitación para la actividad industrial manufacturera y para las labores de instalación, reparación y mantenimiento realizadas en las demás actividades económicas.
Política Institucional del SENATI
1. contribuir al incremento de la productividad y al desarrollo del...
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