Sesion 01 La Planeacion Y Los Presupuestos

LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
Y SU RELACIÓN CON EL
PRESUPUESTO

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Preparado por:
Mg. Ing. Gustavo Quispe Canales
Docente de la Universidad Ricardo Palma
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Semestre 2015 I

Factores que influyen en el
OBJETIVO
Filosofía y
Valores
Rentabilidad
y crecimiento

Entorno
OBJETIVO
Clientes

Imagen pública

Beneficio para la
sociedad

Análisis FODA para desarrollar
una estrategia
OBJETIVO
Fortalezasinternas

Oportunidades
externas
Estrategia

D ebilidades
internas

Ventaja
Competitiva

A menazas
externas

Cómo funciona
Si hay ventaja
competitiva se
puede alcanzar

Objetivo de
la empresa
Estrategia
de mercado

Las distintas
competencias
afectan a

Decisiones del
área funcional
Decisiones
de mercado

Decisiones de
operaciones

Decisiones
de fin./ cont.

Cómo funciona

Entradas y salidas deun sistema de planeación y dirección estratégica.

Definición del Plan Estratégico
Un Plan Estratégico es el documento que sintetiza a nivel
económico-financiero, estratégico y organizativo el
posicionamiento actual y futuro de la empresa:
Plan a largo plazo,
Plan a mediano plazo y
Plan a corto plazo.
¿Por qué hablamos de tres niveles?
Porque el Plan Estratégico debe revisar todas las áreas de
laempresa incluidas en estos tres niveles. Debe, además,
someterlas a examen y determinar la estrategia a seguir en
lo que concierne a las variables que como empresa
podemos controlar, así como predecir la evolución de las
variables externas que afectan inevitablemente a la
evolución de la empresa.

Definición del Plan Estratégico
En el contexto de un mercado global en el que competimos
hoy, nopodemos contentarnos con estar presentes, con
navegar a la deriva esperando que los hechos se sucedan,
se trata ante todo de fijarse un rumbo y poner los
medios para seguir la dirección que nos hemos marcado,
como bien dice S. Covey (1997): “Para un velero sin rumbo,
cualquier viento es favorable”.
Evidentemente aquel que no se fija objetivos, no corre el
riesgo de no cumplirlos, pero tampoco alcanzael éxito.
El Plan Estratégico es, por lo tanto, un documento cuya
elaboración nos obligará a plantearnos dudas acerca de
nuestra organización, de nuestra forma de hacer las cosas,
y a marcarnos una estrategia en función de nuestro
posicionamiento actual y del deseado.

EL PROCESO PRESUPUESTARIO: La
Planificación Estratégica y Presupuesto
Anual

La planificación en la empresa es necesariodiferenciar la planificación a largo plazo o estratégica,
del plan a corto plazo o presupuesto.
La implantación de un plan a largo plazo exige
concretarlo en planes anuales que detallen la forma
de aplicarlo a corto plazo.
No debe confundirse el presupuesto anual, entendido
como un plan de acción que formule políticas y
asigne recursos, con la preparación de proyecciones
económico financieras, queconstituyen la fase final
del mismo.

EL PROCESO PRESUPUESTARIO: La
Planificación Estratégica y Presupuesto
Anual
PARAMETROS
PLAN ESTRATÉGICO
PRESUPUESTO
OBJETIVOS

Definir el rumbo de la empresa a largo
plazo a través de la formulación de
objetivos y planes de acción

Coordinar, evaluar y controlar el
conjunto de los planes de acción
que se tienen que realizar en un
ejercicio económico, para
alcanzarlos objetivos definidos
en la planificación estratégica

CONCRESIÓN

No es preciso realizar estimaciones de
ingresos y gastos tan precisos como en
el presupuesto.

Máximo nivel de concreción en
ingresos y gastos

RESPONSABILIDADES

No es necesario tomar decisiones sobre
los centros de responsabilidad que
tendrán que llevar a cabo los planes
diseñados.

Es preciso especificar los
centrosresponsables de cada
uno de los planes incorporados
en el presupuesto.

LIMITACIONES

Menor nivel de limitación por los recursos Enmarcado dentro de las
disponibles, y mayor imaginación y
limitaciones que representan los
creatividad que al presupuestar.
recursos disponibles.

EL PROCESO PRESUPUESTARIO: La
Planificación Estratégica y Presupuesto
Anual
Todas las diferencias señaladas anteriormente
vienen...