SEVILLA ABIGAIL_EJERCICIOS PRESUPUESTOS

UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS
ESPE-L

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONÓMICAS Y DEL COMERCIO









EJERCICIOS PRÁCTICOS

ESTUDIANTE (ID)
Janeth Abigail Sevilla Borja

MAESTRO
Ing. Joana Gallardo

MATERIA
Administración Presupuestaria

CURSO NRC
Sexto 3548


Octubre – Febrero 2015
ENUNCIADO

CASO 1 Secador de Madera

Un importante empresario del sector forestaldesea diversificar su cartera de negocios. Para ello necesita ampliar sus instalaciones actuales adicionando una planta de secado de madera compuesta por dos cámaras de 50m3 cada una. Sin embargo, para poder aprobar el proyecto, desea conocer cuál sería la rentabilidad que esta inversión le podría reportar, razón por la que este inversionista le ha elegido a Ud. para que le asesore en la materiay le proporciona la siguiente información:

Año
Precio m3
Producción m3
200A
200B
200C
200D
200E
$ 1.800
$ 1.850
$ 1.870
$ 1.900
$ 2.100
70
75
80
85
90

Inversiones
Rubros
Monto
($)
Vida Útil
Contable (Años)
Terreno
12000
0
Planta (cámaras)
50000
10
Equipos
13000
10
Capital de Trabajo
14000
0

La inversión en capital de trabajo equivale al 25% de los costos variables totales del año.
Los costosoperacionales alcanzan a $800 por cada metro cúbico y los costos fijos, a $25000 anuales para los sueldos administrativos y $15000 anuales para seguros.
Con la información proporcionada construya el flujo de caja y evalúe el proyecto.
El 80% de la inversión es financiada con crédito externo a una tasa de interés anual del 10,3% y el resto de la inversión es financiada con recursos propios.PRESUPUESTO DE INGRESOS O VENTAS






 
200A
200B
200C
200D
200E
Precio por m3
1.800,00
1.850,00
1.870,00
1.900,00
2.100,00
Producción m3
70
75
80
85
90
Presupuesto de Ingresos
126.000,00
138.750,00
149.600,00
161.500,00
189.000,00






PRESUPUESTO DE GASTOS O COSTOS VARIABLES






 
200A
200B
200C
200D
200E
Costo Operacional
800,00
800,00
800,00
800,00
800,00
Producción m3
70
7580
85
90
Costo Variable Total
56.000,00
60.000,00
64.000,00
68.000,00
72.000,00






PRESUPUESTO DE COSTOS FIJOS






COSTOS FIJOS
200A
200B
200C
200D
200E
Sueldos Administrativos
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
Seguros
15.000,00
15.000,00
15.000,00
15.000,00
15.000,00
Depreciación Planta
5.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00Depreciación Equipo
1.300,00
1.300,00
1.300,00
1.300,00
1.300,00
TOTAL COSTOS FIJOS
46.300,00
46.300,00
46.300,00
46.300,00
46.300,00






PRESUPUESTO DE INVERSIÓN






 
MONTO DE INVERSIÓN



ACTIVOS FIJOS
 



Terreno
12.000,00



Planta (Cámaras)
50.000,00



Equipos
13.000,00



TOTAL ACTIVOS FIJOS
75.000,00



ACTIVOS DIFERIDOS
 



Activos Intangibles
0,00



TOTALACTIVOS DIFERIDOS
0,00



CAPITAL DE TRABAJO
 



Capital
14.000,00



TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
14.000,00



PROYECCIÓN ANUAL
89.000,00










ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (Sin Financiación)






 
200A
200B
200C
200D
200E
PRECIO
1.800,00
1.850,00
1.870,00
1.900,00
2.100,00
CANTIDAD
70
75
80
85
90
 




 
= INGRESOS
126.000,00
138.750,00
149.600,00161.500,00
189.000,00
- Costo Variable Total
56.000,00
60.000,00
64.000,00
68.000,00
72.000,00
= Margen de Contribución
70.000,00
78.750,00
85.600,00
93.500,00
117.000,00
- Costos Fijos
46.300,00
46.300,00
46.300,00
46.300,00
46.300,00
Sueldos Administrativos
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
Seguros
15.000,00
15.000,00
15.000,00
15.000,0015.000,00
Depreciación Planta
5.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
Depreciación Equipo
1.300,00
1.300,00
1.300,00
1.300,00
1.300,00
= UTILIDAD OPERATIVA (Antes de Part. e Impuestos)
23.700,00
32.450,00
39.300,00
47.200,00
70.700,00
- 15% Participación Trabajadores
3.555,00
4.867,50
5.895,00
7.080,00
10.605,00
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS...