sfhh

Para elaborar una
conciliación bancaria y
así no perder el control
de tu flujo de efectivo,
sigue estos tres pasos.

1. Ajusta el saldodel estado de
cuenta bancario al saldo correcto
Saldo del estado de cuenta al 31 de
agosto de 2008
Ajustes
- Sumar: depósitos en tránsito
-Restar: cheques en tránsito
- Sumar / restar: errores del banco
Resultado
Saldo ajustado del estado de cuenta

2. Ajusta el saldo en losregistros de la
empresa
Saldo en libros al 31 de agosto de 2008
Ajustes
- Restar: cargos por servicios bancarios
- Restar: cheques sin fondos ysus cargos
- Sumar: intereses ganados
- Sumar: cuentas por cobrar cobradas
por el banco
- Sumar o restar: errores del banco en la
cuenta dela empresa
Resultado
Saldo ajustado en libros

3. Compara los saldos ajustados
Después de ajustar el saldo
según el estado de cuenta delbanco (paso 1) y de ajustar el
saldo según los registros de la
empresa (paso 2), las dos
cantidades ajustadas deben ser
iguales. Si no lo son,es necesario
repetir el proceso hasta que los
saldos sean idénticos. Los saldos
deben ser la cantidad correcta de
efectivo disponible a lafecha de
la elaboración de la conciliación
bancaria

.

6rujutjjj

j
j
j

jj
tr
jh
t
jht
h
dt
her
h
eh
er
h
rh
rh
er
hreh
dfsh
dfhdf
b
g
db
eb
e
hb
tb
teb
eb
rtb
ert
trbr
b
brbr
br
b
rb
r
br
brt
br
br
r
br
br
br
b
}rb

rb