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MÉTODOS DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

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COMERCIAL BANEGAS AUDITORÍA FINANCIERA |
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 |
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |
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Componente:Disponible |
Aplicado a: Sr. Porfilio Banegas |
N° | PREGUNTAS | RESPUESTA | PONDERACIÓN | CALIFICACIÓN PONDERADA | OBSERVACIONES |
| | SI/NO | | | |
  | ENTORNO DE CONTROL |
  |Determinar si la empresa ha establecido actividades que garanticen un ambiente de control adecuado para el desenvolvimiento de sus actividades en lo relacionado al Disponible. |
1.1. | CAJA |   |   |   |  |
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1.1.1. | ¿La empresa tiene fondos de caja chica? | 1 | 15% | 0,15 |   |
1.1.2. | ¿Es una persona ajena al manejo de los fondos de la compañía que guarda los fondos que noson de la empresa (si los hay)? | 0 | 3% | 0 |   |
1.1.3. | ¿Recae la responsabilidad principal de cada fondo de caja sobre una persona? | 1 | 10% | 0,1 |   |
1.1.4. | ¿Se limitan los fondos enefectivo a cantidades razonables de acuerdo con las necesidades del negocio? | 1 | 5% | 0,05 |   |
1.1.5. | ¿Están los desembolsos de caja chica debidamente respaldados por comprobantes? | 1 | 15% |0,15 |   |
1.2. | BANCOS |   |   | |   |
1.2.1. | ¿Se giran los cheques en orden secuencial? | 1 | 10% | 0,1 |   |
1.2.2. | ¿Qué personas están autorizadas para firmar los cheques así como lascombinaciones de las firmas que se requieren? | 1 | 10% | 0,1 |   |
1.2.3. | ¿Están registradas en libros todas las cuentas bancarias que existen a nombre de la compañía? | 1 | 5% | 0,05 |   |
1.2.4.| ¿Se registran en libros un asiento para cada una de las transferencias de una cuenta bancaria a otra? | 1 | 5% | 0,05 |   |
1.2.5. | ¿Se evita firmar cheques en blanco, al portador o a la vista?| 1 | 22% | 0,22 |   |
| TOTAL |   | 1 | 0,97 |   |
1.3. | CUENTAS POR COBRAR |   |   |   |   |
1.3.1. | ¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y cobranzas? | 1 | 10%...