sintesis de derecho tributario

DERECHO
TRIBUTARIO
MATERIAL
LIC. ALEJANDRO BOETA VEGA
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1

2

ADVERTENCIA
El presente material no es un libro, es una simple guía
de estudio del DerechoTributario Material, constitituye
una información mínima sobre dicho tema, ordenado y
sistematizado, didáctica, práctica
y teoricamente,
presentado en forma sintética, con
cita de las
disposiciones comentadas,
comentadas de lo general a lo particular,
particular
con el propósito de dar a cada tema su ubicación y
verdadera dimensión dentro de los diversos temas y
d t
dentro
d la
de
lpanorámica
á i
generall del
d l Derecho
D
h Tributario
T ib t i
general y del Derecho Tributario Material en particular.
Cada diapositiva
tiene su propia explicación y
comentario dentro de la exposición en clase, de ahí que el
presente trabajo
p
j solo es un simple
p
material de apoyo
p y
didáctico, a fin de evitar la dualidad de actividad de
3

los estudiantes de tomar nota denueva información
y entender al mismo tiempo
la explicación,
comentario y manejo de esa información, para que
en clase solo tome un mínimo de notas y se dedique
a atender la explicación de la información, su
comentario y manejo.
manejo
Por lo anterior, los exámenes de opción múltiple
que deben sustentar los alumnos, formulados de
nuestro banco
b
d preguntas, además
de
d
á de
dcontener
preguntas sobre esta información, también versan
sobre la explicación, comentario y
su manejo
efectuado en clase.
Recomiendo imprimir las diapositivas señaladas en
g
superior
p
derecho con un número en un
el ángulo
círculo a fin de tenerlos en clase y
hacer las
anotaciones
personales
que
se
consideren
convenientes.

LIC. ALEJANDRO BOETA VEGA
abogados@boeta.net

4CONOCIMIENTO GENERAL,,
PARTICULAR Y
ESPECIALIZADO

5

CONOCIMIENTO GENERAL,
PARTICULAR Y ESPECIALIZADO
Objetivo

Maestro

Maestro

Informar

Explicar

Manejar

Saber
Exámenes

Conocer

Entender

Aprender

Hacer suyo el
conocimiento

Alumno
Alumno
6

INDICE
CAPÍTULO I
LA ACTIVIDAD FINANCIERA, CIENCIAS QUE LA
ESTUDIAN INTRODUCCION
1. Actividad Financiera delEstado.
2. Ciencias que estudian la Actividad Financiera del
E t d
Estado.
3. El Derecho Financiero y sus partes.
4. Diversas Clasificaciones de los Ingresos
g
del Estado
conforme a la doctrina.
5. El Derecho Tributario sus partes y su ubicación dentro
del Derecho General.
General

CAPÍTULO II
LOS INGRESOS DEL ESTADO
1. Clasificación de los Ingresos del Estado.

7

2. Ley deIngresos de la Federación
3. Los ingresos patrimoniales
4. Los tributos
A) Los impuestos
B) Los derechos o tasas
C) Las contribuciones
D) Los aprovechamientos
a) Los recargos
b) Las multas
c) Indemnizaciones por cheques devueltos
d) Los gastos y honorarios de ejecución
5. Los ingresos de organismos descentralizados y
empresas de participación estatal
6. Financiamientos

CAPÍTULO III
ELESTABLECIMIENTO DE LOS TRIBUTOS EN MÉXICO
1. Fundamentos Constitucionales para el establecimien8
to de los Tributos.

2. Límites Constitucionales al cobro de tributos.
3. Ley de Coordinación Fiscal.

CAPÍTULO IV
1.2.33.4.5.6
6.-

TEMAS GENERALES DEL DERECHO TRIBUTARIO
Fuentes del Derecho Tributario.
Interpretación de las Normas.
Lo que Gravan los Impuestos.
ImpuestosClasificación de los Impuestos.
Efectos económicos de los Impuestos.
E
Expresiones
i
con particular
ti l contenido
t id fiscal.
fi
l

CAPÍTULO V
RELACIÓN TRIBUTARIA
1.- NATURALEZA.
2.- ELEMENTOS ESTRUCTURALES.
A H
A.
Hecho
h generador
d del
d lC
Crédito
édit Fi
Fiscal.
l
(Nacimiento de la Obligación Fiscal).

9

B. Base del Impuesto.
C. Elementos Subjetivos.
a) Sujetos...