Sistema Contable

SISTEMA DE CONTABILIDAD MCTB

INTRODUCCION

Este documento le ayudará a utilizar el SISTEMA CONTABLE MCTB, el mismo que será una herramienta de apoyo contable que permite procesar y contabilizar todas las operaciones de una empresa. Este documento contiene: Descripción del Sistema Procedimiento para su Instalación Procedimientos de Operación. Anexos 1) Plan de Cuentas 2) Ingreso deTransacciones 3) Utilitarios

Lima Enero del 2010

OPTIMAX SRL

SISTEMA DE CONTABILIDAD MCTB

SISTEMA DE CONTABILIDAD 'MCTB'
REQUERIMIENTOS:

El Sistema ha sido desarrollado para poder ser ejecutado en ambiente Windows, en cualquier PC con un mínimo de requerimiento de Hardware.

PROCESO CONTABLE

Toda empresa realiza una serie de operaciones y transacciones en sus operaciones diarias. Estasoperaciones se conocen y se clasifican como compras, ventas, pagos, etc. Cada una de estas operaciones (que son en realidad, entradas y salidas de dinero, materiales, insumos, etc., de la empresa) generan un registro en el cual se puede observar el comportamiento de cada uno de ellos. Registros como facturas emitidas o recibidas, notas de ingreso o salida de materiales (Kardex), recibos, cheques,letras, notas de pago, etc, todas ellas son archivadas y clasificadas de acuerdo a su naturaleza para el proceso contable. La contabilidad en una empresa consiste en el registro y clasificación de las transacciones u operaciones que ella incurre. El registro y posterior clasificación de las transacciones tiene por objetivo mostrar mediante informes establecidos cual es la situación de la empresa.Dicha información es de mucha utilidad no solo al empresario para la toma de decisiones, sino también dicha información es importante para las obligaciones tributarias con el Estado. Informes como Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas, son uno de los principales alcances que en todo proceso contable debe existir. En el presente grafico se bosqueja como es que se realiza el flujo deinformación en un proceso contable. En un primer plano las transacciones generadas en una empresa son anotadas en documentos que describen su operación. Un ejemplo de ello son las facturas, las compras, los pagos, notas de ingreso y salidas de material, planillas. Estos documentos son clasificados y codificados contablemente. Una vez codificados son registrados en los diferentes tipos de libros, deacuerdo al tipo de transacción. Estos libros son conocidos como registro de ventas, registro de compras, caja y bancos, planilla, etc.

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Los libros contables, registran día a día las transacciones que se dieron por cada una de las operaciones en la empresa. Con los libros de registros, se generan los asientos contables por cada tipo (Compras, Ventas,Caja, etc). Esta información de los asientos contables describe además el comportamiento de cada tipo de transacción asignándole un código contable o cuenta. El consolidado de todos los asientos contables nos los da el DIARIO. En él se observan todas las cuentas y cuales han sido sus movimientos mes a mes. Con la información registrada en el Diario, se produce el Mayor que viene a ser el resumende todas las cuentas para un periodo contable. Una vez obtenida la información del Mayor, podemos obtener reportes como son el Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza y Estado de Ganancias y Pérdidas por Función o cualquier otro reporte exigido por la SUNAT o empresario.

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SISTEMA DE CONTABILIDAD MCTBDESCRIPCION A) Archivos: - Plan de Cuentas - Archivos Auxiliares (Clientes, Proveedores, C. Costos, etc). - Archivo del sistema (Datos Básicos de la empresa). Ingresar y Corregir las transacciones contables. (SOLES) - Registro del comprobante contable (Soles) - Consistencia de código contable y código auxiliar. - Consistencia de cuadre de comprobante contable. - Permite obtener : - Listado de lo...