Sistema de control interno de tyt s

SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
TYT S.A.C.
CONTRATISTAS
GENERALES

I. ANTECEDENTES
1. ORIGEN
 
T y T S.A.C. es una empresa de ingeniería fundada
en 1993; dedicada a la ejecución de obras viales,
básicamente en carreteras, puentes, pavimentación
de obras, así como también obras de saneamiento,
electrificación y edificaciones.
 

2. OBJETIVOS
 
Visión:
Llegar a ser una empresa protagonista en elmedio,
ofreciendo calidad en los servicios para el bienestar de
nuestros clientes. 
Misión:
Constituir una organización comprometida con la
excelencia, y dedicada a la construcción de obras de
ingeniería, desarrollada con procedimientos que permitan
superar las expectativas de nuestros clientes.

II. BASE LEGAL

III. DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL
1. Ambiente de control
1.1 Filosofía de ladirección
1.2 Integridad y valores éticos.
1.3 Administración estratégica.
1.4 Estructura organizacional.
1.5 Administración de los recursos humanos.
1.6 Competencia profesional.
1.7 Asignación de autoridad y responsabilidad.
1.8 Órgano de control institucional.

AMBIENTE DE CONTROL
 Filosofía de la dirección.
 
La Dirección ha mostrado una actitud de apoyo hacia el control
interno, creándose unentorno favorable para su implementación
en lo relativo a:
 
 Difundir los aspectos fundamentales del control interno.
 
 Conformación del Comité de Implementación del Sistema de
Control Interno.


Actitud positiva para implementar las recomendaciones y
controles preventivos.

AMBIENTE DE CONTROL
 Integridad y valores éticos.
 
 La autoridad superior del organismo procura suscitar,
difundir,internalizar y vigila r la observancia de valores
éticos aceptados, que constituyan un sólido fundamento
moral para su conducción y operación.
 TyT S.A.C Contratistas generales cuenta con un Código
de Ética institucional aprobado, a través del cual se
regula el comportamiento de todo el personal, siendo
necesaria una mayor difusión entre el personal de la
institución.

AMBIENTE DE CONTROL
Administración estratégica.
 
 A nivel general, la comunicación de la visión, misión, metas y
objetivos estratégicos han sido plasmados en un plan de acción,
el cual ha sido adecuadamente difundido. Las distintas unidades
orgánicas de las áreas planifican y evalúan su accionar en
función a estos. Sin embargo, a nivel de la comunicación de estos
lineamientos e instrumentos se percibe como insuficiente. 
 El personal percibe una limitada formulación de políticas
internas, tanto generales como particulares, que rijan el
funcionamiento de áreas específicas, tales como personal,
remuneraciones, capacitación, comunicaciones, entre otros.

AMBIENTE DE CONTROL
 Estructura organizacional.
 
 La institución carece de herramientas de gestión que
responda a sus actuales necesidades y permitan suadecuado funcionamiento ( Manuales de procesos).
 Una seria restricción organizacional y estructural es
la carencia, a nivel institucional, de un Manual de
Organización y Funciones — MOF que permita fijar las
responsabilidades en las funciones por cada puesto
de trabajo coherente con el perfil que se solicite
acorde a la estructura y funcionamiento institucional.

AMBIENTE DE CONTROL
 Administraciónde los recursos humanos.
La planificación y administración de los recursos humanos es considerada como
Limitada, presentando las mayores debilidades en:

 
 Carencia de una política de gestión de recursos humanos.
 Limitado acceso a capacitaciones con el apoyo de la institución
(económico, facilidades horarias, entre otras).

 No contar con una escala remunerativa actualizada en relación con
lasfunciones, responsabilidades y el puesto.

AMBIENTE DE CONTROL
 Competencia profesional.
  No existen herramientas de gestión relacionadas con
la competencia profesional, asignación de autoridad y
responsabilidad para el personal en general, que
reflejen la concordancia entre los niveles salariales,
funcionales y de responsabilidad.
 Asignación de autoridad y responsabilidad.
 
 No...