Sistema de evaluacion del control interno

POLITECNICO COLOMBIANO J.I.C

AUDITORIA II ADM 000141

SISTEMA DE EVALUACION DEL
CONTROL INTERNO

AÑO 2.011 SEMESTRE IJESUS Ma. ARIZMENDY FRANCO
A.E. E.A.S.

[pic]
SISTEMA DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
AUDITORIA II – ADM 000141 – 2.011 – I

OBJETIVOS:

* Medir el grado decalidad de los controles internos implantados en procedimientos, sistemas de
autorización, delegación, cálculos y registros

* Procurar una información exacta, integra, razonable y oportuna* Definir fortalezas y debilidades de las entidades mediante un método cuantitativo de normas,
Políticas y procedimientos establecidos

APLICACION:

El sistema se aplica en las diferentesdependencias, divisiones, secciones o grupos que componen una entidad así como sus operaciones y procedimientos

CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO:

En cada actividad se establecieronunos principios básicos relacionados con las funciones propias de cada uno de ellos, estratificándolos de acuerdo con su grado de importancia. Para la evaluación de dichos principios básicos seelabora un CUESTIONARIO que al diligenciarse permite dar un puntaje para cada una de las preguntas.

INSTRUCIONES PARA DILIGENCIAR LA PLANILLA DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

Como resultado delsistema de evaluación se elabora una planilla que muestra gráfica u cuantitativamente el perfil de los niveles de desempeño en cada uno de los temas evaluados.

COLUMNA “A”. TEMA CRITERIO. Área uoperación que va a ser evaluada. Ejemplo La Ordenación de compromisos, tesorería, crédito, contabilidad, presupuesto. Etc.

COLUNA “B” PRINCIPIO BASICO.Dentro de los diferentes temas a evaluar elprincipio básico
Representa las sub áreas o unidades a evaluar dentro de la respectiva área

COLUMNA”C” Máxima calificación posible sin tener en cuenta los no aplicables (N/A).

COLUMNA“D” Máxima...