sistema financiero

MÓDULO 5CAPÍTULO 19
Impacto en las referencias crediticias
CLASIFICACIÓN BANCARIA DE LOS CLIENTES
Categoría A
Se clasificarán en esta categoría los deudores que, al momento de su evaluación, no presenten deudas para la institución acreedora de la recuperabilidad total de sus créditos.
Esta categoría debe ser asignada a deudores que hayan cumplido oportunamente con sus obligaciones y no hayaindicios de que dicho comportamiento variará en el futuro.
Los estados financieros correspondientes deben estar actualizados y demostrar que el deudor tiene capacidad para generar los excedentes necesarios para el pago del servicio de sus obligaciones.
A continuación, se enuncian los síntomas que normalmente presentan este tipo de deudores:
Situación financiera satisfactoria Utilidadessatisfactorias
Información financiera completa y actualizada
Cumplimiento normal en el pago de sus obligaciones
Mercado amplio y con buena calidad de sus productos o servicios; sin problemas potenciales de ventas
Sin desfase entre el avance físico del proyecto y los desembolsos del préstamo otorgado
Sin problemas laborales
Categoría B
Se clasificarán en esta categoría los deudores quehayan mostrado algún grado de incumplimiento de las condiciones, como atrasos en los pagos o prórroga de los mismos, producto de situaciones negativas que puedan haber afectado temporalmente al deudor, pero que, aún así, generan un cuadro de cierta incertidumbre.
En todo caso, la información disponible al momento de clasificar al deudor, debe dejar claro que esta situación no afectará en formaimportante la recuperabilidad de lo prestado.
También se deben clasificar en esta categoría los deudores que, aunque mantengan un adecuado cumplimiento de sus obligaciones, su situación financiera ha experimentado algún deterioro que genera incertidumbre respecto a la posibilidad de mantener este comportamiento en el futuro.
A continuación, se enuncian los síntomas que normalmente presentan estetipo de deudores:
Problemas ocasionales de liquidez, causados entre otros, por la no comercialización oportuna de sus productos o viviendas
Disminución del margen de ganancia
Información financiera no actualizada
Atrasos eventuales de hasta 30 días en el pago de las cuotas de sus obligaciones
Prórrogas que en conjunto no exceden el plazo de 3 meses, y siempre que existacapacidad de pago
Endeudamiento ligeramente elevado para el tipo de empresa que se trata
Estructura de las cuentas por cobrar e inventarios superiores a lo que históricamente ha mostrado la empresa
Problemas laborales o fenómenos naturales, que pueden afectar la situación financiera de la empresa
Categoría C
Se clasificarán en esta categoría los deudores con debilidades financieras,que se traducen en que los excedentes generados por la empresa, para el pago de sus deudas, no son suficientes para un adecuado cumplimiento de sus obligaciones, de acuerdo al calendario de pagos pactado originalmente.
Por lo general, este tipo de deudores presentan atrasos en sus pagos y obligaciones, y han sido objeto de diversas negociaciones para reestructurar el pago de sus deudas.
En estacategoría, empiezan a cobrar importancia las garantías constituidas, siendo necesario estimar su valor de realización para determinar si su liquidación permitiría recuperar lo adeudado.
Además, se clasifican en esta categoría los deudores cuya información financiera no permite determinar su capacidad real de pago, ello a pesar de haber estado sirviendo la deuda en forma total o parcial.
Acontinuación, se enuncian los síntomas que pueden presentar este tipo de deudores:
Débil situación financiera
Tendencia declinante en las utilidades y ventas
Excesivo endeudamiento
Prórrogas que en conjunto no exceden el plazo de 6 meses, y siempre que exista capacidad de pago
Comercialización lenta de sus productos o viviendas
Diferencias entre el programa de pago de los...