SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA EN EL PERU


SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA EN EL PERÚ







INTRODUCCION

El presente trabajo ha sido elaborado en base a conceptos extraídos de diversas fuentes, leyes relacionadas con el tema, en el cual nos hemos esforzado para darle un análisis necesario en cada una de sus páginas presentadas.

Debido a que el tema presentado es amplio, hemos creído conveniente hacer un resumen y resaltarlo más indispensable e importante.

A continuación se podrá encontrar una síntesis de la información más importante que hemos obtenido del material.

Esperando sea de su agrado y de suma utilidad para los lectores.

Ponemos a vuestra consideración el presente, esperando se sepa disculpar los errores involuntarios que se pudieran encontrar en el mismo, y a la vez logre colmar lasexpectativas para lo cual ha sido elaborado.


























RESUMEN

1. - MARCO CONCEPTUAL.-

Es el conjunto de normas, procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de los Fondos Públicos en las entidades y organismos del Sector Público, cualquiera que sea la fuente de financiamiento.

Comprende la administración centralizada de losrecursos financieros por toda fuente de financiamiento generados por el Estado y considerados en el presupuesto del Sector Público, por parte del nivel central y de las oficinas de tesorerías institucionales, de manera racional, óptima, minimizando costos y sobre la base de una adecuada programación.

2.- OBJETO.-

Establecer las disposiciones y procedimientos generales relacionados con la ejecuciónfinanciera y demás operaciones de tesorería, además de las condiciones y plazos para el cierre de cada Año Fiscal, a ser aplicados por las Unidades Ejecutoras de los pliegos presupuestarios del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales; así como por los Gobiernos Locales; en este último caso incluye disposiciones específicas que, adicionalmente, deben ser cumplidas
por dicho nivel degobierno.

A continuación algunos conceptos básicos sobre Tesoro Público:

Cuenta Principal del Tesoro Público.- Cuenta bancaria ordinaria abierta a nombre de la Dirección Nacional del Tesoro (DNTP) Público el Banco de la Nación, en la que se centraliza los fondos que administra y registra.

Subcuentas bancarias de gasto.- Cuentas dependientes de la Cuenta Principal del Tesoro Público, abiertasen el Banco de la Nación a nombre de las Unidades Ejecutoras o Entidades equivalentes para el registro de las operaciones de pagaduría sobre la base de las autorizaciones aprobadas por la DNTP, en el proceso de ejecución del gasto público.

El Sistema Nacional de Tesorería (SNT).- Conjunto de órganos, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de los fondospúblicos, en las entidades y organismos del Sector Público, cualquiera que sea la fuente de financiamiento y uso de los mismos.

Unidad Ejecutora.- Es la encargada de conducir la ejecución de operaciones orientadas a la gestión de los fondos que administran, conforme a las normas y procedimientos del Sistema Nacional de Tesorería y en tal sentido son responsables directas respecto de los ingresos yegresos que administran.

3.- ATRIBUCIONES DE LA DIRECCION GENERAL DE ENDEUDAMIENTO Y TESORO PÚBLICO.-

a) Centralizar la disponibilidad de fondos públicos, respetando la competencia y responsabilidad de las unidades ejecutoras y dependencias equivalentes en las entidades que los administran y registran.

b) Ejecutar todo tipo de operaciones bancarias y de tesorería respecto de los fondosque le corresponde administrar y registrar.

c) Elaborar el Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional, identificando los déficit o superávit compatibles con los niveles de caja necesarios para la adecuada ejecución del presupuesto del Sector Público.

d) Efectuar todo tipo de operaciones de tesorería y movimientos de los fondos que administre y requiera para la ejecución del presupuesto de...