SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA


SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA


El Sistema Nacional de Tesorería, en adelante el Sistema, es el conjunto de órganos, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de los fondos públicos, en las entidades y organismos del Sector Público, cualquiera que sea la fuente de financiamiento y uso de los mismos.

PRINCIPIOS REGULATORIOS:


 Unidad deCaja.- Administración centralizada de los fondos públicos en cada entidad u órgano, cualquiera que sea la fuente de financiamiento e independientemente de su finalidad, respetándose la titularidad y registro que corresponda ejercer a la entidad responsable de su percepción.
 Economicidad.- Manejo y disposición de los fondos públicos viabilizando su óptima aplicación yseguimiento permanente, minimizando sus costos.
 Veracidad.- Las autorizaciones y el procesamiento de operaciones en el nivel central se realizan presumiendo que la información registrada por la entidad se sustenta documentadamente respecto de los actos y hechos administrativos legalmente autorizados y ejecutados.
 Oportunidad.- Percepción y acreditación de los fondos públicos enlos plazos señalados, de forma tal que se encuentren disponibles en el momento y lugar en que se requiera proceder a su utilización.
 Programación.- Obtención, organización y presentación del estado y flujos de los ingresos y gastos públicos identificando con razonable anticipación sus probables magnitudes, de acuerdo con su origen y naturaleza, a fin de establecer su adecuada disposición y, deser el caso, cuantificar y evaluar alternativas de financiamiento estacional.
 Seguridad.- Prevención de riesgos o contingencias en el manejo y registro de las operaciones con fondos públicos y conservar los elementos que concurren a su ejecución y de aquellos que las sustentan.

Conformación del Sistema


El Sistema Nacional de Tesorería está conformado de la siguientemanera:


a. En el nivel central: Por la Dirección Nacional del Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas, que es el órgano rector del Sistema y como tal aprueba la normatividad, implementa y ejecuta los procedimientos y operaciones correspondientes en el marco de sus atribuciones.
b. En el nivel descentralizado u operativo: Por las Unidades Ejecutoras ydependencias equivalentes en las Entidades del Sector Público comprendidas en la presente Ley y sus correspondientes tesorerías u oficinas que hagan sus veces.

RESPONSABLES Y ATRIBUCIONES DE LOS ÓRGANOS DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA

La Dirección Nacional del Tesoro Público


La Dirección Nacional del Tesoro Público está a cargo del Director Nacional del Tesoro Público, el cual será designadopor el Ministro de Economía y Finanzas tomando en cuenta, cuando mínimo, los siguientes requisitos:

a. Ser peruano de nacimiento;

b. Tener título universitario;

c. No tener condena penal consentida o ejecutoriada, por delito doloso;

d. No haber sido destituido de cargo público por sanción disciplinaria; y,

e. No tener rendiciones de cuentas pendientes con las entidades delSector

Público.


Atribuciones de la Dirección Nacional del Tesoro Público


Son atribuciones de la Dirección Nacional del Tesoro Público, en forma exclusiva y excluyente:

a. Centralizar la disponibilidad de fondos públicos, respetando la competencia y responsabilidad de las unidades ejecutoras y

dependencias equivalentes en las entidades que losadministran y registran.
b. Ejecutar todo tipo de operaciones bancarias y de tesorería respecto de los fondos que le corresponde administrar y registrar.
c. Elaborar el Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional y establecer los niveles de financiamiento temporal a efectos de cubrir sus déficits estacionales.
d. Emitir instrumentos para el financiamiento temporal de las operaciones del...