sistemas bancarios


SISTEMA ALEMAN

En el sistema alemán, o sistema de cuota de amortización fija, la amortización de capital es fija, por lo tanto los intereses y la cuota total serán decrecientes. Se caracterizaporque el interés se paga de forma anticipada en cada anualidad.
El calculo de los intereses se realiza sobre el capital adeudado; el importe de las cuotas es variable son de valores decrecientesdebido a que el componente pago de amortización del capital que se adeuda en cada cuota es siempre igual. Cada cuota esta compuesta por un pago de interés que se calcula sobre el saldo adeudado elpréstamo, es por ello que ese componente va disminuyendo su participación en el importe total de cada cuota a medida que se avanza en el pago de las mismas en razón de que el monto adeudado es menor.
Por suparte el componente de amortización del capital adeudado tiene un importe que es siempre igual en cada cuota, por ejemplo si el capital es de $10.000 en diez cuotas ,el componente capital de cadauna de ellas será de $1.000

Los rasgos distintivos del sistema son:

Cuota de amortización de capital periódica.
Intereses decrecientes, al calcularse sobre un saldo que disminuye siempre en unasuma fija.
Cuota total decreciente como consecuencia de las características componentes anteriores.
Atento a las características expuestas para el cálculo de los componentes se aplican lassiguientes fórmulas:
A) La parte correspondiente a amortización es la resultante de dividir el valor nominal del préstamo por los períodos en los que se va a cancelar el capital:

B) El interés se calculasobre el saldo del capital no cancelado:

C) La cuota total resulta de la suma de ambos componentes
.
A los fines prácticos veamos la aplicación de estas fórmulas en un préstamo de $500 cuyadevolución fue pactada en cinco cuotas mensuales a una tasa del 10% TNA bajo el sistema alemán
n
Saldo Inicial
Interés del periodo
Amortización
Cuota Total
Total Amortizado
1
500
4.11
100...