SISTEMAS DE INFORMACI N FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS COMERCIALIZADORA EL TORNILLO LTDA

 
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
OBJETIVO ESTRATÉGICO
 
 
 
 
 
Capital de trabajo
3010
2335,20
3390,44
 
Capital de trabajo neto
860,40
412,40
703,24
 
INDICADORES FINANCIEROS DE LIQUIDEZ
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Razón corriente
1,40
1,21
1,26
 
Prueba ácida
0,31
0,87
0,40
 
 
 
 
 
 
DÍAS DEL SISTEMA OPERATIVO O CICLO DE CAJA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Rotacióninventario materia prima
-
-
-
 
Rotación inventario producto proceso
-
-
-
 
Rotación inventario producto terminado
485
48
463
60
Rotación de cuentas por cobrar
30
57
54
60
DÍAS DEL SISTEMA - CICLO EFECTIVO
515
105
517
120
 
 
 
 
 
Rotación proveedores
58
44
55
60
DÍAS DE CAJA COMPROMETIDA
457
61
462
60
 
 
 
 
 
Rotación de activos fijos
3,07
6,39
3,49
 
Rotación de activos totales
0,75
1,770,63
 
 
 
 
 
 
EBITDA
844,8
623,6
688
 
Margen ebitda
26,53%
10,18%
23,58%
 
Rentabilidad ebitda
20,88%
18,94%
16,28%
 
INDICADORES FINANCIEROS DE RENTABILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ROA
14,74%
13,60%
12,85%
 
RAT - ROI
2,32%
(3,98%)
3,34%
 
ROE (UAI)
28,57%
(39,2%)
30,03%
 
ROE (Utilidad neta)
20%
(39,2%)
21,02%
 
LEVERAGE
17,68%
(35,22%)
17,68%
 
INDICADORES FINANCIEROS DE ENDEUDAMIENTO
 
 
 
 
 
 
  
 
Índice de deuda
88,36%
89,84%
84,07%
 
Financiación a largo plazo
40,67%
38,10%
28,99%
 
Concentración
57,73%
62,10%
69,10%
 
Cobertura de intereses (veces)
1,08
0,70
1,29
 
Cobertura de intereses (%)
92,01%
141,87%
77,31%
 

ANÁLISIS INDICADORES FINANCIEROS COMERCIALIZADORA EL TORNILLO LTDA

Las cuentas por cobrar tienen un comportamiento irregular, pasaron de $263,20 en el año 2009 a $974,40en el año 2010, lo cual significa un aumento del 270,2%. Y para el año 2011 finalizaron en $436,80 disminuyendo un 55,2%.
El disponible de la empresa es inconsistente, en el año 2009 equivale a $33,60, en el año 2010 a $218,40 y en el año 2011 a $120,40; con unos porcentajes de variación de 550% entre el año uno y dos y una disminución del 44,9% entre el año dos y tres.
Los inventarios son unapartida significativa de los activos en balance general de la empresa, para el año uno, dos y tres tienen un peso de 55%, 19% y 49,8% respectivamente. A su vez, es posible afirmar con estos datos que esta cuenta tiene un comportamiento irregular ya que para el año dos disminuye y para el año tres aumenta.
Los activos fijos tienen un comportamiento irregular. En el año 2009 equivalen a $1035,20, en elaño 2010 a $956,80 y en el año 2011 a $834. Con una disminución del 8% y 13%. Y un porcentaje en las cuentas del activo de 24,6%; 27,8% y 18%.
Los proveedores tienen una tendencia a disminuir entre el 2009 y el 2010, pasan de $428,4 a $397,6 y para el año 2011 aumenta a $520,8.
Las obligaciones financieras a corto plazo tienden a aumentar mientras que las de largo plazo disminuyen, lo que esposible de evidenciar en las cuentas: las obligaciones financieras a corto plazo para el año 2009 son de $1074,40, para el año 2010 de $1122 y para el 2011 de $1424,4; mientras que las obligaciones financieras a largo plazo para el año 2009 son de $968,8, para el año 2010 de $803,6 y para el 2011 de $627,2.
En el estado de resultados de la comercializadora El Tornillo Ltda. se observa que las ventastienen un comportamiento irregular. Las ventas para el año dos aumentan, pasan de $3183,6 a $6120,8 entre el 2009 y el 2010 mientras que para el año tres disminuyen a $2917,6.
El costo de venta en el año dos aumenta en gran medida en comparación al año uno y tres. Para el 2009 el costo de venta equivale a $1733,20; para el 2010 a $4947,60 y para el 2011 a $1789,20.
Los gastos operacionales tienentendencia a disminuir. En el año dos pasan de $854 a $725,2 y para el año tres a $585,1.
La utilidad neta es irregular en su comportamiento. En el 2009 equivale a $98, en el año 2010 se presentan pérdidas de $137,2 y en el 2011 la utilidad equivale a $154,84.
El inventario es un punto crítico en la comercializadora El Tornillo Ltda. ya que equivalen a un gran porcentaje del activo corriente, por...