SISTEMAS INTEGRADOS DE GESTION

CASO PRÁCTICO
LA EMPRESA SUJETO DE ESTUDIO
La empresa ACOTRIFI LTDA, es una empresa privada que ofrece servicios de tercerización de la gestión financiera contable en las áreas de Contabilidad, Nómina, Administración de Inventarios, Tesorería, Facturación, Cobranzas, Administración de Activos Fijos.
ACOTRIFI LTDA constituida en 1975 tiene por objeto la prestación de servicios deasesoramiento y consultoría administrativa y empresarial para instituciones y empresas públicas, semipúblicas, mixtas y privadas.
ACOTRIFI LTDA es una empresa que se ha comprometido a realizar cambios de alto impacto para crear y mantener ventajas competitivas, tomando en cuenta que el entorno actual y futuro de la industria está direccionado por los factores: competencia, globalización, políticas decambio, rentabilidad del crecimiento y servicio al cliente.
Es necesario entonces determinar con claridad su estructura, para tener los elementos necesarios que permitan identificar el alcance de la auditoría de sistemas.
ACOTRIFI tiene tres departamentos para los servicios de tercerización que ofrece, éstos son:
Nómina, Contabilidad y Activos Fijos e Inventarios. Los departamentos de apoyoa la gestión de servicio son: los departamentos Administrativo Financiero, Soluciones de Tecnología (Informática), y Recursos Humanos, Secretaría General, Marketing y Asesoría Legal.
Los servicios de tercerización que ACOTRIFI ofrece son:
CONTABILIDAD.- Elaboración de estados financieros bajo normas locales, US GAAP, declaraciones tributarias, indicadores de gestión.
TESORERÍA, FACTURACIÓN,COBRANZAS.- Gestión de cobranzas, pagos, control de cuentas bancarias, análisis financiero, etc.
NÓMINA.- Manejo integral de la nómina del personal, declaración de impuestos, cumplimiento de obligaciones sociales, indicadores de gestión.
ADMINISTRACIÓN DE INVENTARIOS.- Método de valuación, implantación de nuevos sistemas, planificación y control de inventarios.
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOSFIJOS.- Inventarios y conciliación, métodos de valuación, depreciaciones, implantación de base de datos, manual de procedimientos.
DESCRIPCION DE FUNCIONES DEL NIVEL DIRECTIVO
Se considera importante hacer una descripción general de las funciones de quienes trabajan en la empresa especialmente en el nivel ejecutivo de los departamentos con incidencia relevante en el desarrollo de la auditoría desistemas.
1.1 GERENTE GENERAL
Ejecutar las políticas, normas y procedimientos de la empresa.
Dirigir la marcha institucional, coordina y evalúa las actividades técnicas y administrativas de ACOTRIFI
Cumplir y hacer cumplir los reglamentos, estatutos y demás normas vigentes de la empresa.
Analizar y aprobar los estados financieros de la empresa.
Aplicar reglamentos, manuales,procedimientos técnicos y administrativo – financieros de la empresa.
Coordinar la ejecución de los programas y/o proyectos, y evaluar su cumplimiento.
Determinar políticas sobre el desarrollo de la Empresa y la administración de sus recursos.
Dirigir la planificación estratégica, técnica, económica, financiera y administrativa de ACOTRIFI.
Implementar políticas para el mejoramiento funcional de laempresa.
1.2 GERENTE DE OUTSOURCING
Vigilar el cumplimiento de los contratos.
Autoriza y fijar los precios de los proyectos.
Revisar y entregar los proyectos
Preparar y actualizar el presupuesto de los proyectos.
Cumplir y hace cumplir las políticas establecidas por la empresa y demás actividades que le asigne el jefe inmediato superior.
Reportar sus actividades al gerente general y suprincipal objetivo es dirigir, controlar, capacitar, y planificar para que la empresa obtenga los máximos resultados.
1.3 GERENTE ADMINISTRATIVO FINANCIERO
Ejecutar la dirección y control de la administración financiera de la empresa.
Dirigir la formulación del presupuesto de gasto y participar en el control de su aplicación posterior.
Colaborar y supervisar la preparación de reportes...