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COMPRENDER LAS ACTIVIDADES DE CONTROL DEL PROCESO DE NEGOCIOS Nombre del Proceso de Negocios Ciclo de Activos Fijos
Actividades Principales de Negocios / Sub-proceso

Adquisición de Activos Fijos Depreciación de Activos Fijos Mantenimiento del Archivo Maestro de Activos Fijos

PERSONAL RESPONSABLE Rocío Gómez Daniel Conrado Antonio Hidalgo Pedro Campo Gerente General Gerente FinancieroGerente de Producción Contador de la Empresa

Adquisición de Activos Fijos Las adquisiciones de Activos Fijos se originan cuando existe una necesidad dentro de las diversas áreas que conforman la empresa, para la verificación de la necesidad existente dentro de lo que son compras locales primero el jefe de área realiza la requisición dentro del sistema informático, autoriza el Gerente de Área yfinalmente el Jefe de compras lo aprueba, en el caso de importaciones verifican si es necesario la adquisición el Jefe de Mantenimiento, el Jefe de Producción y el Gerente Financiero conjuntamente, para la adquisición se procede a realizar una orden de requisición la cual debe ser aprobada por el jefe de cada área, esta requisición también se la registra dentro del sistema informático que maneja lacompañía Sistema MBA, después del registro dentro del sistema se procede a pedir cotizaciones a varios proveedores para seleccionar una cotización que debe ser aprobada por el Gerente Financiero, para la adquisición de un activo fijo se establece la aprobación por parte del Gerente Financiero en un monto inferior a $1000 y si el monto de adquisición sobrepasa los $1000 aprueba la Gerente General, enlo referente a importación el Gerente Financiero es el encargado de aprobar la adquisición, en la importación no existe un monto establecido para la aprobación. Todos los bienes muebles que forman parte de la compañía son considerados como activos fijos. Dentro de las adquisiciones existen compras locales e internacionales (importaciones), dentro de las compras locales se tiene el siguienteprocedimiento, primero se registra la requisición dentro del Sistema MBA, se demora un día para que se realice la aprobación por parte de la Gerencia del Área, una vez aprobado transcurre un día para solicitar la cotización a proveedores, las cotizaciones enviadas por parte de los proveedores se proceden a registrar dentro del sistema, se cuenta con la aprobación de la Requisición por el jefe decompras, una vez aprobada la requisición de compra se procede a registrarlo dentro del sistema informático este proceso antes mencionado tiene un duración de dos días, esta orden de compra será aprobada por la Gerencia Financiera, transcurre un día para imprimir la orden de compra contando con las firmas de autorización, cabe establecer que firmará el Gerente Financiero – Daniel Conrado en adquisicionesque tengan como valor máximo $1000.00 y firmará la Gerente General – Rocío 1

Gómez en adquisiciones en los cuales los montos que sean superiores a $1000.00, después de contar con la autorización se procede a enviar la orden de compra al proveedor y como final de este proceso se concluye con la llegada del producto o servicio a bodega.

En lo referente a compras del exterior el proceso pararealizar es similar al de compras locales, lo único que le diferencia es que se realiza la solicitud de importación donde se establece los productos a comprarse este documento cuenta con firmas de autorización del Jefe de Mantenimiento, Gerente de Producción y el Gerente Financiero, después se obtiene la cotización del proveedor del exterior, si la cotización cuenta con lo que la empresa necesitael departamento de Mantenimiento envía al departamento de Compras e Importaciones un memorando para efectuar la compra, en este memorando se establece que productos forman parte de los activos y cuenta con las firmas de autorización del Jefe de Mantenimiento, Gerente de Producción y el Gerente Financiero. No se tiene un tiempo establecido para la importación, todo esto depende de la vía de...