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COMPILACIÓN Y DESCRIPCIÓN DE LAS
TIPOLOGÍAS PRODUCIDAS POR LA
UNIDAD DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS
FINANCIERO
Documento público

Bogotá D.C. – Colombia
Septiembre de 2006

INTRODUCCIÓN
Este documento de compilación y síntesis de tipologías fue realizado por la Unidad de Información y
Análisis Financiero – UIAF y se enmarca en las estrategias de prevención en lavado de activos y/ofinanciación del terrorismo que adelanta. Esta síntesis da a conocer las principales tipologías que ha
producido la UIAF autónomamente, y en coordinación con otras entidades, con el fin de dar un panorama
general de los mecanismos que utilizan las organizaciones delictivas para dar apariencia de legalidad a los
recursos obtenidos ilícitamente.
La UIAF agradece el apoyo que recibió de la Dirección deImpuestos y Aduanas Nacionales para el diseño
de las tipologías relacionadas con contrabando; al Consejo Nacional del Arroz, el Ministerio de Agricultura y
Desarrollo Rural, Fedearroz, Induarroz y la Bolsa Nacional Agropecuaria para el diseño de las tipologías
relacionadas con la cadena productiva del arroz: al Programa Presidencial contra la extorsión y el
secuestro, la Fiscalía General de laNación, Fondelibertad, Dirección de Gaulas Militares, Policía Nacional
y el Departamento Administrativo de Seguridad para el diseño de las tipologías relacionadas con Secuestro
Extorsivo y Extorsión.
Esperamos que la compilación sea de utilidad, la UIAF recibe comentarios y sugerencias al correo
uiaf@uiaf.gov.co.

Documento Público

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TIPOLOGÍAS GENERALES
1.Exportaciones ficticias de servicios
Esta tipología se refiere al reintegro de divisas de origen ilícito generados por la exportación ficticia de
servicios, cuya prestación o valor comercial en el mercado internacional son de difícil verificación o
cuantificación, dado su carácter intangible, de este modo los delincuentes cuantifican servicios y tratan de
pasar por lícito dinero producto de sus delitos.Los sectores que pueden reportar información sobre este tipo de tipologías son el sector financiero, valores
y aduanero.
2. Exportaciones ficticias de bienes
En esta tipología se busca reintegrar divisas ilícitas realizando varias formas de exportación ficticia de
bienes, como la sobre valoración de mercancías, que las cantidades exportadas sean inferiores a las
cantidades declaradas, que sedeclare la exportación pero que los bienes nunca salgan del país, o que el
mismo bien se exporte varias veces (operaciones carrusel).
Esta tipología puede ser observada por los sectores Financiero, valores y aduanero
3. Inversión extranjera ficticia en una “empresa local”
Esta tipología describe la forma en la que se ingresa divisas ilícitas al país realizando una inversión
extranjeraficticia a favor de una “empresa local” (generalmente con dificultades económicas). Puede ser
detectada por los sectores financiero, valores y aduanero
4. Sustitución de deuda externa contraída por un cliente de una “empresa local” utilizando dinero
ilícito
En esta tipología las organizaciones delictivas utilizan el dinero proveniente de sus actividades ilícitas,
pagan desde el exterior una deudavencida a favor de una “empresa exportadora local”, (generalmente con
dificultades económicas) de esta forma justifican los recursos. Puede ser reportada por los sectores
financiero y valores.
5. Arbitraje Cambiario Internacional1 mediante el transporte de dinero ilícito
El arbitraje internacional de divisas consiste en aprovechar “la diferencia de precio que existe entre la Tasa
Representativadel Mercado (TRM) y el precio del dólar en el mercado libre, para lo cual se abren cuentas
corrientes o de ahorros en otros países y se realizan retiros en moneda local a través de las diferentes
redes de cajeros”2. Esta práctica puede ser lícita o ilícita. El arbitraje ilícito se desarrolla cuando las divisas
adquiridas o el capital inicial provienen de alguna actividad delictiva. También...