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ANÁLISIS FINANCIERO

El análisis financiero es un proceso de recopilación, interpretación y comparación de datos cualitativos y cuantitativos, y de hechos históricos y actuales de una empresa. Su propósito es el obtener un diagnóstico sobre el estado real de la compañía, permitiéndole con ello una adecuada toma de decisión.

Fase 1. Recopilación
En la fase de recopilación, se reúne todala información cualitativa y cuantitativa de la empresa. En cuanto a la cualitativa, recopilar información interna y externa.
Algunos contenidos que hacen referencia a la parte interna de la empresa, a su composición o estructura para el desarrollo de actividades, son los siguientes:
1.- Inversionista. La rentabilidad es un propósito de todo inversionista (accionista o propietario), y alcanzarel retorno de su inversión es el objetivo propuesto en el momento de la creación del negocio.
2.- Administración.
3.-Talento humano.
4.- Tecnología
5.- Clientes-Mercado-Consumidor
6.- Proveedores-Producción
Dentro de los contenidos cualitativos cuantitativos:
1.- Economía globalizada
2.- Economía local
3.-Sector
4.- Mercado

Fase 2. Interpretación
Esta fase se refiere a la realizaciónde los diferentes cálculos, con base en las herramientas utilizadas, para evaluar la situación financiera de la empresa.
-Estados financieros
-Lecturas de los estados financieros vertical y horizontal
-Razones o indicadores financieros
-Flujos de caja o movimientos de efectivo.

Fase 3. Comparación

Después de realizar los diferentes cálculos, se procede a comparar las cifras de losdiferentes periodos u a relacionar dichos datos con toda la información obtenida de forma cualitativa; se genera un informe con el estado de la empresa en su situación financiera, y, posteriormente, se dan las opiniones que le permiten al administrador, gerente o empresario tomar una sana decisión.

¿Para qué sirve el análisis financiero?

Todo análisis financiero realizado a la empresa,corresponde a su situación actual, basada en hechos presentes o en información pasada recopilada e interpretada a través de datos procesados con las técnicas de un análisis o de estadística; pero también se realiza para proyectar el futuro crecimiento económico o proyectos de inversión.

La situación actual de la empresa es un diagnóstico que identifica diferentes posiciones de la empresa.

-Conocercuál es el estado de liquidez de la empresa de la empresa, y si el indicador es bajo o alto, determinar hasta qué punto será conveniente su tamaño. Un indicador bajo quiere decir que la empresa necesita de efectivo, para el cubrimiento de los compromisos adquiridos, especialmente aquellos que son de corto plazo.

-Saber cuál es el nivel de endeudamiento de la empresa, no solo en el corto o largoplazo, sino también el endeudamiento financiero para determinar qué nivel de ventas se requiere para cubrir tal compromiso.

-Los resultados obtenidos en los indicadores de actividad reflejan el compromiso y desempeño de la administración en las políticas de la empresa. Tanto en las cuentas por cobrar, como la de inventarios, determinan el nivel de convertibilidad a efectivo.

-La rentabilidades otro elemento importante, y nos indica, además, que un análisis financiero es útil para conocer si la empresa ha alcanzado su objetivo básico financiero (valor agregado) y si la inversión en activos fijos o los aportes de socios (capital) alcanzan los niveles de rendimiento esperados.

Liquidez. Definida como la capacidad financiera de la empresa para generar flujos de fondos y así responderpor sus compromisos en el corto plazo, tanto operativos como financieros. El problema que debe resolver el administrador, gerente o analista financiero, es la deficiencia o el exceso de liquidez.

Rentabilidad. Es la utilidad, comparada con la inversión u otro rubro de los estados financieros.














RAZONES FINANCIERAS
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