Sociedad anonima

1. OBLIGACIONES NACIONALES

Liquidación crédito nacional

Ejercicio No. 1 – Mes vencido

La compañía CILUAL S.A, adquiere el día 01 de Enero del año 2009, un préstamo del Banco de Bogotá, por valor de $ 50.000.000 con un plazo de pago de 12 meses, mes vencido, intereses del 20% efectivo anual, descontando un 0.05% por concepto de papelería , este dinero fue desembolsado con cargo a cuentacorriente.

Datos

Monto del préstamo $ 50.000.000

Plazo: 12 meses

Tasa Efectiva anual: 20%

Tasa Nominal anual: 18.24

Tasa periódica: 1.52%

Cuota Variable: Monto / 12

-Contabilizamos el desembolso del crédito.

Descuento de papelería

50.000.000 x 0.05% $ 25.000

|FECHA |CODIGO |CUENTA |DEBITOS|CREDITOS |
|1-ene-09 |111005 |Banco Moneda Nacional |49.975.000 |  |
| |530505 |Gastos Financieros |25.000 |  |
| |2105 |Oblig. Financiera Banco Nacional | |50.000.000 |
|Sumas Iguales |50.000.000 |50.000.000 |

Liquidación del préstamo

|Periodo |Saldo Capital |Amortización |Intereses |Vr. Cuota |
|0 |50.000.000 |  |  | |
|1 |45.833.333 |4.166.667 |760.000 |4.926.667 |
|2 |41.666.666 |4.166.667 |696.667 |4.863.334 |
|3 |37.499.999 |4.166.667 |633.333 |4.800.000 |
|4 |33.333.332 |4.166.667|570.000 |4.736.667 |
|5 |29.166.665 |4.166.667 |506.667 |4.673.334 |
|6 |24.999.998 |4.166.667 |443.333 |4.610.000 |
|7 |20.833.331 |4.166.667 |380.000 |4.546.667 |
|8|16.666.664 |4.166.667 |316.667 |4.483.334 |
|9 |12.499.997 |4.166.667 |253.333 |4.420.000 |
|10 |8.333.330 |4.166.667 |190.000 |4.356.667 |
|11 |4.166.663 |4.166.667 |126.667|4.293.334 |
|12 |0 |4.166.663 |63.333 |4.229.996 |
|TOTAL |50.000.000 |4.940.000 |54.940.000 |

- El día 30 de Enero del año 2009, realizamos el pago de la primera Cuota por valor de $ 4.926.667.

|FECHA |CODIGO|CUENTA |DEBITOS |CREDITOS |
|30-ene-09 |2105 |Oblig. Financiera Banco Nacional |4.166.667 |  |
| |530520 |Gastos Financieros - Intereses |760.000 |  |
||111005 |Moneda Nacional |  |4.926.667 |
|Sumas Iguales |4.926.667 |4.926.667 |

En este asiento disminuye de nuestra obligación financiera el valor de $ 4.166.667, correspondiente a un abono al capital, y los intereses por...