sociedad


LEY CONTRA LA DEFRAUDACION Y EL CONTRABANDO ADUANEROS

CAPITULO I

DE LA DEFRAUDACION Y CONTRABANDO ADUANEROS

ARTICULO 1. De la defraudación aduanera. Defraudación en el ramo
Aduanero es toda acción u omisión por medio de la cual se evade
Dolosamente, en forma total o parcial, el pago de los tributos aplicables al
Régimen aduanero.

También constituye defraudación la violaciónde las normas y aplicación
Indebida de las prohibiciones o restricciones previstas en la legislación
Aduanera, con el propósito de procurar la obtención de una ventaja
Infringiendo esa legislación.

ARTICULO 2. De los casos especiales de defraudación aduanera. Son
Casos especiales de defraudación en el ramo aduanero:

a) La realización de cualquier operación empleando documentosen
Los que se alteren las referencias a calidad, clase, cantidad,
Peso, valor, procedencia u origen de las mercancías.

b) La falsificación del conocimiento de embarque guía aérea carta
De porte, factura comercial, carta de corrección o certificado de
Origen o cualquier documento equivalente, sin perjuicio de la
Responsabilidad en que se incurra por el hecho mismo de laFalsificación.

c) La sustitución de las mercancías exportadas o importadas
Temporalmente, al tiempo de efectuarse la reimportación o la
Reexportación.

d) La utilización de mercancías importadas al amparo de una
Franquicia o reducción del pago de los tributos aplicables, en
Fines distintos de aquellos para los cuales fue concedida la
Franquicia o reducción.

e) La celebración decontratos de cualquier naturaleza, con base en
Documentos que amparen mercancías total o parcialmente
Exentas del pago de derechos e impuestos a la importación, sin
La previa autorización que sea necesaria.

f) La enajenación, por cualquier título, de mercancías importadas
Temporalmente, cuando no se hayan cumplido las formalidades
Aduaneras para convertir dicha importación en definitiva.g) La disminución dolosa del valor o de la cantidad de las
Mercancías objeto de aforo, por virtud de daños, menoscabo,
Deterioros o desperfectos, en forma ostensiblemente mayor a la
Que debiera corresponder.

h) Las disminuciones indebidas de las unidades arancelarias, que
Durante el proceso del aforo se efectúen o la fijación de valores
Que no estén de acuerdo con lo dispuestopor la legislación
arancelaria vigente.

i) La declaración inexacta de la cantidad realmente ingresada o
egresada introducida al territorio aduanero nacional.

j) La obtención ilícita de alguna concesión, permiso o licencia para
importar mercancías total o parcialmente exentas o exoneradas
de tributos.

k) La determinación del precio base de las mercancías objeto de
subasta,con valor inferior al que corresponda.

l) Usar forma o estructura jurídica manifiestamente inadecuada,
para eludir tributos.
m) Tener en su poder mercancías no originarias del país, en
cantidades mayores a las amparadas por los documentos de
importación o internación respectivos.

n) *La omisión de declarar o la declaración inexacta de las
mercancías o de los datos y requisitosnecesarios para la
correcta determinación de los tributos de importación, en pólizas
de importación, formularios aduaneros u otras declaraciones
exigidas por la autoridad aduanera para este efecto.

ñ) *Efectuar las declaraciones de mercancías consignando un valor
en aduanas menor al precio realmente pagado o por pagar, con
el ánimo de omitir total o parcialmente el pago de laobligación
tributaria aduanera, mediante la aportación de datos inexactos en
las declaraciones respectivas, sustentado en facturas u otro tipo
de documentos comerciales o con documentos de transporte
alterados o falsificados o que no correspondan a la transacción
comercial efectuada.

o) *Simular la importación, exportación, reexportación o acogerse a
cualquier otro régimen u operación...