SOCIEDADES


EJERCICIO No 02
ENUNCIADO
La Empresa INVERSIONES LUCIANA S.A., con RUC 20100400438, es una agencia de viajes dedicada a la venta de paquetes turísticos, que nos remite la siguiente información del periodo 2010
Saldos iniciales al 01-01-2010
Importe
Saldos iniciales al 01-01-2010
Importe
Efectivo en Caja
45,000
Dep. de equipos de comunicación
10,000
Banco de Credito
305,000
Amortización
25,000Facturas por cobrar
295,000
Impuesto a la Renta 3ra Categoría
9,450
Edificio Oficinas Administrativas
1,500,000
Impuesto a la renta 5ta Categoría
2,250
Muebles de Oficina
80,000
IGV por pagar
12,750
Equipo de Computo
300,000
ESSALUD
4,050
Equipo de Comunicación
30,000
AFP
3,350
Software
50,000
Facturas por pagar
175,000
Depreciación de Edificios
500,000
Capital
1,300,000
Depreciación de Muebles yEnseres
8,000
Reservas
250,000
Depreciación de Equipo de Computo
150,000
Resultados Acumulados
155,150

OPERACIONES DEL MES:
OP.-01 Se cobran facturas Nos 007-25155 y 001-157305, por S/. 180,000.00 al cliente CORTES S.A. y se deposita en la cuenta corriente del Banco de Crédito.
OP.-02 Se registran las ventas del periodo por servicios turísticos según detalle, los cuales son cobrados en un 90%y depositados en la Cta. Cte. Del Banco de Crédito.
:
Servicios
Costo Afecto
Costo Inafecto
D.L. 919
Sub Total
Hospedaje


785,000.00
785,000.00
Consumo con Pernocte


98,500.00
98,500.00
Consumo sin pernocte
52,000.00
5,200.00

57,200.00
Traslados
55,000.00


55,000.00
Entradas a museos

25,400.00

25,400.00
Servicio de guía

15,500.00

15,500.00
Asistencia en APT

16,780.00

16,780.00
Propinas4,800.00

4,800.00
Sub total
107,000.00
67,680,00
883,500.00
1,058,180.00
Beneficios 35%



370,363,00
IGV
19,260.00


19,260.00
TOTAL
125,260.00
67,680,00
883,500.00
1,447,803.00

Sub Total
Nota de Cobranza
Boletos Aereos
89,460.00
Boletos en Tren
65,794.00
Sub total
302,914.00
Beneficio 10%
30,291.00
TOTAL
333,205.00

OP.-03 Se paga arbitrios municipales por el valor de S/. 6,500.00, además deuna multa por publicidad no autorizada por S/. 1,200.00 con cheque del Banco de Crédito.
OP.-04 Se pagan los tributos pendientes con cheque del Banco de Crédito
OP.-05 Se adquiere acciones de la empresa Costa Verde S.A., pagando con cheque del Banco de Crédito, por el valor de S/. 45,000.00 (15,000 acciones cada una a S/. 3.00) son adquiridas para tener mayor presencia en Latinoamérica.
OP.-06 Sepaga el recibo por Honorarios Profesionales del abogado de la empresa por S/. 3,500.00 con transferencia del Banco de Crédito, descontando el Impuesto a la Renta de 4ta categoría.
OP.-07 Se pagan factures pendientes por S/. 115,000.00 a diversos proveedores, con cheque de banco de cfredito.
OP.-08 Se provisina el recibo de energía eléctrica por S/. 14,500 + IGV, Agua por S/. 2,900.00 Mas IGV,teléfono por S/. 4,500 al que se le agrega el IGV y gastos de publicidad por S/. 4,800.00 + IGV. Se efectúa transferencia bancaria del banco de crédito
OP.-09 Se realiza la provisión del costo de los servicios brindados a nuestros clientes según las factures de nuestros proveedores según el detalle del registro de Compras ( Ver recuadro e la Operación)
OP.-10 Se realiza pagos a cuenta del impuesto a larenta por S/. 12,000.00
OP.-11 Se compra útiles de oficina por la suma de S/. 5,250 mas IGV por lo que se gira el cheque No 1003
OP.-12 Por acuerdo de Junta general de accionistas se determina realizar la distribución de las utilidades del año 2009 según el siguiente detalle:
Reserva Legal 10%
Reserva por reinversión 10%
Pago de utilidades por el 70% y se retiene le impuesto correspondiente(4.1%)
OP.-13 Por orden de gerencia se procedió a hacer un viaje de promoción a nuestros principales clientes a la ciudad del cusco por el importe de S/. 19,624.00 según detalle se gira cheque banco de Crédito
Servicios
Costo Afecto
Costo Inafecto
D.L. 919
Sub Total
Hospedaje
 
 
9.500,00
9.500,00
Consumo con Pernocte
 
 
2.200,00
2.200,00
Consumo sin Pernocte
1.300,00
130,00
 
1.430,00
Traslados...