sociopolitica


DIRECCIÓN DE CONTROL POSTERIOR
DE BIENES MUNICIPALES


INFORME DEFINITIVO



AUDITORIA REALIZADA A LA DIVISIÓN DE REGISTRO DE BIENES MUNICIPALES CORRESPONDIENTE AL AÑO FISCAL 2012 DE LA ALCALDIA DEL MUNICIPIO “JUAN ANTONIO SOTILLO “DEL ESTADO ANZOATEGUI




PUERTO LA CRUZ, 03 DE JULIO 2013.



CAPITULO I
ASPECTOS PRELIMINARES

ORIGEN DE LA ACTUACIÓN

En elejercicio de las atribuciones que le confieren los artículos 42 y 43 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional del Control Fiscal y de conformidad con lo dispuesto en el articulo 104 numeral 02 y 10 de la Ley Orgánica del Poder Publico Municipal; El Contralor Municipal a través de la Dirección Control Posterior de Bienes Municipales ordenó realizar unaauditoría a la División de Registro de Bienes Municipales de la Alcaldía del Municipio “Juan Antonio Sotillo”, según Oficio N° 156-2013 y Credencial N° 012 de fecha 22 de Febrero del 2013

ALCANCE
La actuación de control fiscal estará dirigida a revisar los procedimientos aplicados en la División de Registro de Bienes Municipales de la Alcaldía del Municipio Juan Antonio Sotillo del EstadoAnzoátegui.

OBJETIVO GENERAL
Determinar y verificar la legalidad, exactitud y sinceridad en el registro de los bienes Municipales (Muebles) pertenecientes a la Alcaldía del Municipio Juan Antonio Sotillo del Estado Anzoátegui en el periodo comprendido entre Enero 2012 a Diciembre 2012




OBJETIVOS ESPECIFICOS

Verificar la legalidad y sinceridad de los procedimientos aplicados en laDivisión de Registro de Bienes Municipales (Muebles) de la Alcaldía del Municipio Juan Antonio Sotillo del Estado Anzoátegui.

Examinar los documentos que soportan el registro de Bienes Municipales ( muebles) efectuadas por la Alcaldía del Municipio Juan Antonio Sotillo del Estado Anzoátegui en el periodo objeto de estudio, con la finalidad de determinar si se aplicaron las disposicionescontenidas en el Anexo N° 4 “Instructivo para la Formación de Inventarios y Cuentas de los Bienes Muebles e Inmuebles de los Estados y Municipios de la República”, perteneciente a la Publicación N° 21 “Instrucciones y Modelos para la Contabilidad Fiscal de los Municipios de la República”, dictadas por la Contraloría General de la República.

ENFOQUE
El enfoque está orientado a la revisión de losprocedimientos de registro y control aplicados en la DIVISIÓN DE REGISTRO DE BIENES MUNICIPALES (MUEBLES) DE LA ALCALDIA DEL MUNICIPIO JUAN ANTONIO SOTILLO.

METODOS PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS

La investigación se basó en determinar, verificar y examinar los datos contenidos en los registros de Bienes Municipales (Muebles) de LA ALCALDIA DEL MUNICIPIO JUAN ANTONIO SOTILLO durante elejercicio fiscal auditado, lo que implicó una revisión de evidencia documental apoyada en las carpetas contentivas a los distintos movimientos de dichos bienes (Inventarios, Incorporaciones, Desincorporaciones, Transferencias y Donaciones).
Además de la aplicación de un proceso de encuestas descriptivas por medio de un cuestionario prediseñado basado en la legalidad, veracidad y exactitud en cuanto aldebido registro, manejo y control de Bienes Municipales (Muebles) dirigida a una muestra representativa de 35 Direcciones que conforman la Alcaldía del Municipio Juan Antonio Sotillo y que a su vez le compete a la División de Registro de Bienes Municipales.

BASES LEGALES
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, publicada en la Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 5.908, de fecha10/02/2009.

Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en la Gaceta Oficial Extraordinario de la República Bolivariana de Venezuela Nº 6.013, de fecha 23/12 2010.

Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en la Gaceta Oficial de la República...