Soporte A La Toma De Decisión2


PAGOS

La gestión de proveedores debe establecer las condiciones de compra y plazos de pago convenientes para la empresa. Es necesario considerar que una buena política de proveedores puede reducir costes de financiación. Se pueden considerar tres funciones básicas:
1. Negociación
Negociar con los proveedores y acreedores las condiciones de pago que van a regir todas las operaciones comercialesentre ambas empresas. Es la manera de evitar problemas futuros a la hora de pagar. Es de vital importancia, de cara a ahorrar costes de personal y tiempo, el intentar simplificar al máximo estas operaciones. Básicamente hay que pactar entre un sistema único de pago (cheques, transferencias, etc.), y el vencimiento. También se añadirán a la negociación, según los casos, descuentos especiales.2. Gestión propiamente dicha
La responsabilidad por la gestión se inicia cuando se formula el pedido y se cierra cuando se hace efectivo el pago. El departamento debe tener toda la información precisa sobre las cantidades, el modo y el cuándo se van a pagar las deudas con nuestros proveedores/acreedores. Las funciones básicas del departamento son:
— Registro, verificación y conformación de lasfacturas.
— Contabilización de los movimientos de proveedores y acreedores.
— Relación diaria con los proveedores y acreedores
— Preparación y ejecución de los pagos.
— Archivo de la documentación de proveedores y acreedores.


COBROS

Hay que establecer unas condiciones de cobro claras y seguras para la empresa, pero dando a su vez, la necesaria flexibilidad que pueden requerir en situacionesespeciales. El cobro es, por tanto, una parte integrante de la gestión de clientes. El objetivo es tener la posibilidad de gestionar la función de cobro y no ser meros receptores pasivos. En el ámbito de la gestión del cobro hay tres funciones básicas:
1. Negociación
Hay que negociar con los clientes las condiciones de cobro que van a regir las operaciones comerciales entre las empresas. Al igual que enel departamento de proveedores será necesario pactar un sistema único de cobro y el vencimiento de las facturas, en función del periodo de cobro que interese tener.
2. Gestión propiamente dicha
La responsabilidad última de la gestión de cuentas a cobrar, recae normalmente en el director financiero o administrativo en el caso de las PYMES. Esta figura es la persona o el departamento que se encargade tener la información precisa y exacta sobre las cantidades, el modo y cuando se van a cobrar las deudas de los clientes. Tendrá como funciones básicas:
— Facturación
— Contabilización de los cobros de clientes
— Relación diaria con los clientes
— Preparación de las remesas de recibos, así como hacer las gestiones oportunas en el caso de los cobros en los que la compañía deba actuar activamente— Relación con las entidades de seguro de cobro
— Facturas especiales
— Archivo de la documentación de clientes




POLIZA

Es el documento de carácter interno en la que se registran las operaciones se anexan los comprobantes de dichas operaciones. Además el sistema de pólizas nos sirve como registro. 

Pólizas de diario: las pólizas de diario servirán para registrar todas las demás operaciones que,al efectuarse, no implique movimientos de fondos en efectivo, sino que afecten a otros valores de activo, pasivo o resultados, distintos al numerario. 
Es el documento contable que nos permite registrar operaciones que no involucran movimientos de efectivo como pudiera ser registrar gastos no pagados aun(a crédito), gastos pagados por los dueños o accionistas, depreciaciones y amortizaciones. Pólizas de ingresos: La póliza de egreso se utiliza para anotar todas las salidas ya sea dinero. En este caso se llaman asientos de concentración.

Entrada de mercancías
 Contabilice la entrada de mercancías en el sistema R/2 (ejemplo: entrada de mercancías para pedido mediante la operación TL01). Debe registrar un almacén con esta contabilización.
 El sistema determina que el almacén se...