Subsistema De Ventas

Subsistema de Ventas

Comprende una serie de operaciones mediante las cuales la empresa llega a sus compradores, consumidores finales o sus canales de distribución para colocar sus productos y servicios.

Modalidades
Diferentes formas de ventas.
1) Según las características del cliente
Ventas locales, exportaciones. Ventas minoristas, mayoristas.
2) Según la recepción del pedido
a. Ventas ensalón: vendedor atiende a clientes en su local de ventas.
b. Ventas por corredores: vendedores visitan al cliente, ofrecen producto y si se concreta la venta, toman el pedido.
c. Ventas por teléfono o correo: el comprador se comunica con el vendedor.
3) Según condiciones de pago convenidas
Ventas al contado, a crédito (Cuenta corriente, cuotas con garantía o no, pagarés.
4) Otras modalidades
Entregadirecta del producto o vía intermediarios.

Normas específicas de control interno

1) Separación de funciones
El que vende no debe tener acceso a registros de stock y de cuentas de clientes.
La venta separada de la concesión del crédito (no otorga crédito a clientes insolventes)
Ventas separada de facturación.
2) Aprobación de la venta
Fijar políticas de venta, otorgamiento de créditos,determinación de precios.
Aprobación a cargo de funcionario responsable de créditos que conoce saldo de deuda de cliente, notas de pedido aprobadas pero no registradas e importe de nota de pedido.
3) Bonificaciones
Autorizadas por funcionario. El vendedor puede aplicar un porcentaje preestablecido y si lo excede, pedir autorización.
4) Movimiento de bienes
Circulación de mercaderías respaldada porcomprobante firmado por responsable de sector que recibe.
Considerar cobertura por riesgo de traslado de la mercadería.
5) Documentación
Notas de pedido, Remitos y Facturas, prenumeradas, se archivan por orden numérico aún anuladas.
6) Control de la facturación
Contaduría realiza control cruzado.

Descripción del subsistema

Módulo del sistema
Entradas
Archivos
Procesos
Salidas
1) Recepción del pedidoPedido del cliente
Fichas Stock
Lista de Precios
Condiciones de venta
Consulta ficha stock
Emisión NP
Control NP
Nota de Pedido Valorizada
2) Aprobación de Crédito
NP Valorizada
Cta Cte Cliente
Límite Crédito
Registro NP aprobadas y no facturadas
Control Cta Cte, NP aprobadas y no facturadas y límite crédito.
Autorización Pedido
Actualización registro NP sin facturar
Nota de Pedido Valorizada
3)Preparación de pedido
Nota de Pedido Valorizada
Ficha stock art.
Control stock
Emisión Rto
Actualización. Stock
Envío merca a expedición
NP
Rto
Parte faltante de merca
4) Despacho
Remito

Control merca con Remito
Emisión Hoja de Ruta
Entrega al cliente
Hoja de Ruta
Remito
5) Facturación
Remito
Lista Precios
NP autorizada y aprobada
Control NP aya con Remito
Emisión Factura
Factura
Remito
6)Registración
Factura
Remito
Subdiario Ventas
Facturas
Remitos
Cta Cte Cliente
Stock
Contabilización Facturas
Actualización Cta Cte
Descarga Ficha Stock
Contabilidad Diaria

1) Recepción del pedido
Lo capta el vendedor mediante una ‘Nota de Pedido’ (NP) que es valorizado por ‘Administración de ventas’ según condiciones de venta vigentes.
Nota de pedido o de venta (NP): lo emite el vendedor al recibir pedido concondiciones de pago.
Original: Cliente.
Duplicado: Empresa.
Triplicado: Empresa.
Cuadruplicado: Vendedor.

2) Aprobación del crédito
Depto de Crédito recibe Nota de Pedido y verifica si otorga o no el crédito.
Crédito disponible =
Saldos impagos a la fecha
+ Pedidos Pendientes de facturación
– Cobranzas recibidas pendientes de registración

3) Preparación del pedido
Almacenes recibe NP,controla existencia para preparar mercaderías y los remitos para Expedición.
Si no hay, pide a Producción su reposición.
El Remito (R), lo emite el vendedor para entregar lo vendido en el domicilio indicado por el comprador. Detalla y acompaña mercaderías para comprobar su entrega. Es firmado por el que recibe el pedido.
Al que vende, le sirve para controlar mercaderías de almacén.
Al que...