Sunat Y El Riesgo Crediticio

INTERCONEXIÓN DE LAS CENTRALES DE RIESGOS Y LA SUNAT

Las centrales de riesgos se dedican a la recolección y procesamiento de la información de riesgo, que usualmente comprende a la información relacionada a las obligaciones y antecedentes financieros, comerciales, tributarios, laborales y de seguros de una persona natural o jurídica, que permite evaluar su capacidad de endeudamiento y pago.En el Perú, mediante la Ley N° 26702- Ley General del Sistema Financiero de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros- de 1996, se crean las centrales de riesgos, las que pueden ser de gestión pública o privada.

La asimetría de información

La existencia de las centrales de riesgos, encuentra su fundamento en la necesidad de cubrir los problemas derivados de la asimetríade información del mercado financiero. De manera general se define que existe asimetría en la información cuando una de las partes en un convenio es incapaz de presenciar las acciones llevadas a cabo por la otra parte, que tiene mas conocimiento del valor esperado, rendimiento bruto o riesgos que la otra parte. Esto podría provocar, principalmente dos fallas en el mercado:

Riesgo moral: Existeriesgo moral cuando, después del establecimiento de una relación contractual entre partes, una de ellas puede tener actitudes o realizar actos no previstos en el contrato que los relaciona. Por ejemplo, en una relación crediticia la entidad financiera al momento de firmar el contrato establece una serie de condiciones para que se cumpla con el pago, pero no podría asegurar al 100% que el deudorvaya a cumplir con honrar la deuda. El que evidentemente maneja más información respecto al cumplimiento, es el deudor quien sabe sus posibilidades reales de pago. A la entidad financiera no le es posible prever todas las condiciones necesarias para asegurar su recuperación a la hora de firmar el contrato, tiene que asumir un riesgo, que evidentemente valora, mediante la tasa de interés.Selección adversa: Ocurre la selección adversa, cuando al momento de establecerse una relación contractual entre partes, una de ellas puede observar el resultado del contrato pero desconoce, las características de la otra, por esa razón establece una clasificación previa (supeditado al rendimiento esperado) de sus posibles contratantes, definiéndolos por su calidad crediticia. Por ejemplo una entidadfinanciera, establece una serie de criterios o requisitos para hacer un préstamo, igualmente prepara “paquetes” en los que se clasificará a sus clientes. Este trabajo previo podría dejar de lado muchos clientes que si podrían pagarle y no cumplen algunos requisitos o cumpliéndolos les aplican altas tasas de interés.

Como se puede ver, en la medida que los agentes del mercado no tiene la suficienteinformación se protegen estableciendo requisitos y cobrando altas tasas de interés para cubrir posibles riesgos, incrementándose así los costos de transacción. Al disponerse de mayor información en el mercado, se irán reduciendo los costos antes señalados y se mejora la eficiencia del mercado financiero, importante para el desarrollo de la economía de los países.





Centrales de riesgos,reduciendo la asimetría de información

Las Centrales de Riesgos permiten, entre otros objetivos, propiciar un conocimiento más exacto de la calidad crediticia de cada acreditado, poniendo a disposición de los agentes económicos mayor información, con la que podrán efectuar adecuados análisis, fomentando así la competencia entre las entidades, que a de esa manera, ofrecerán unas tasas de interésmás ajustadas al riesgo real en que se incurre. Es decir impulsa el análisis e investigación para obtener una correcta valoración del riesgo de crédito inherente en el mismo.

La Central de Riesgos (recolección de la información crediticia más relevante), permiten que el intercambio de información entre entidades crediticias contribuya a disminuir los problemas de selección adversa. A decir de...