SUNAT

SOCIEDAD DE AUDITORÍA VALLEJO Y ASOCIADOS
ANEXO Nº 02
CUESTIONARIO DE IMPUESTOS
CUESTIONARIO DE CONTROL TRIBUTARIO
EJERCICIO GRAVABLE 2010
D E T A LL E

SI

I INFORMACION GENERAL
1.

¿Se encuentran legalizados los libros oficiales y/o registros auxiliares de
contabilidad?

2.

¿Tiene la contabilidad un atraso mayor al permitido por las normas
legales vigente?

3

¿Estándetallados los activos y pasivos al cierre del ejercicio, en el libro
de inventarios y balances?

4

¿La Compañía tiene convenio de Estabilidad Jurídica o Tributaria?

5

¿La Compañía ha celebrado contratos de asociación en participación,
joint ventures, consorcios y similares?

6

¿ Se han presentado Declaraciones Juradas rectificatorias?

7

¿ Se cuenta con alguna exoneración detributos?

8

¿La Administración Tributaria ha efectuado algún proceso de revisión o
de fiscalización?

9

¿Se han recibido órdenes de pago, resoluciones de determinación y/o
de multa?

10 ¿ Se han presentado recursos de reclamación o apelación?
11 ¿Se ha solicitado el aplazamiento y/o fraccionamiento de deudas
tributarias?
12 ¿ La Compañía ha participado en alguna fusión o escisión?13 ¿Han sido declarados los establecimientos anexos?
14 ¿ De haber cambiado su sistema de contabilidad, ha comunicado a la
SUNAT?
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NO

N/A

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15¿La Compañía ha obtenido autorización para llevar los registros
contables en moneda extranjera?
16 Ha solicitado la Compañía a la SUNAT el Estado de Adeudos?
17 Ha adiquirido la Compañía activos fijos nuevos por los que pueda
efectuar reinversión de utilidades, para gozar de la rebaja de la tasa
del impuesto a la renta?
II.-

Información tributaria

1.

¿La Compañía declara pérdidatributaria compensable de ejercicios
anteriores?

2

¿ La Compañía tiene crédito por impuesto a la renta de fuente
extranjera en el período?

3

¿Se han obtenido indemnizaciones por siniestros de sus activos?

4

¿Las declaraciones pago mensuales (PDT), han sido presentadas en
fecha posterior al cronograma de la SUNAT?

5

¿La Compañía efectúa el pago de tributos con posterioridad ala
presentación de las declaraciones?

6

¿La Compañía efectúa compras gravadas destinadas a ventas gravadas y
no gravadas?

7

¿Existen inconsistencias entre lo declarado (compras y ventas) y lo
obtenido por la DAOT (Declaración de Operaciones con Terceros) y COA?

8

Para efectos de los pagos a cuenta del impuesto a la renta, la Compañía
se acogió al sistema de:
a) Coeficientesb) 2% de los ingresos netos

9

Para efectos de la determinación de los ingresos netos mensuales, se
consideran:
a) Sólo las ventas
b) Todos los ingresos contabilizados
c) Las ventas y algunos otros ingresos
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d) Otros (especificar).
10 ¿Se han modificado los coeficientes o porcentajes aplicables en la
determinación de los pagos a cuenta mensuales?
11 ¿El dictamen de auditoría de los estados financieros, ha sido emitido
con salvedades?
12 ¿En las transacciones entre vinculadas o terceros se consideran precios
preferenciales?
13 Seha evaluado contar con un estudio de Precios de Transferencias por
las operaciones con empresas vinculadas?
14 ¿ En la Compañía se han registrado cambios en la aplicación de los
principios de contabilidad o cambios en el reconocimiento de ingresos,
egresos u otros?
15 ¿ La Compañía ha efectuado remesas al exterior a través del sistema
financiero nacional por concepto de regalías,...