Supermercado Hipermaxi
Páginas: 3 (683 palabras)
Publicado: 13 de junio de 2017
Procedimiento:
MEMO DE SEGUIMIENTO A LOS RESULTADOS
OBTENIDO DE LOS JET
El presente memo tiene como objetivo documentar los resultados obtenidos al seguimiento de los resultados obtenidosde las pruebas realizadas por nuestros especialistas respecto a los asientos de diario de YPFB Logística S.A.
1. Asientos manuales por importes materiales. Se identificaron 17 manuales con registrosdonde se supera el monto material y los criterios de selección detallados.
Seguimiento: Se realizó el análisis conceptual de los asientos seleccionados y se verificó que por lo general correspondena:
a) Pago por servicios prestado por los proveedores.
b) Pago de sueldos y salarios, aguinaldos de los trabajadores de la empresa.
c) Traspaso entre cuentas para pagos posteriores.
d) Cobro arelacionadas por el servicio de mantenimiento de ductos.
Así mismo se verificó con la gerencia de administración y finanzas de que estos comprobantes son aprobados y autorizados por su persona y por elgerente general.
2. Movimientos generados en Días Festivos. Se han identificado 10 asientos manuales y 1 asientos automáticos contabilizados en Días Feriados.
Seguimiento: La supervisora de Contabilidadnos explicó que es habitual que se presente esta situación ya que en muchas ocasiones no se logra cerrar la contabilidad mensual y es necesario que se tenga que trabajar en días feriados, y que todosestos asientos son registrados por un analista contable y que son revisados y aprobados por su persona, los asientos mayormente se dan entre el 1 y el 15 de cada mes, además de ser aprobados por supersona son revisados por el gerente de contabilidad.
3. Movimientos generados en Días No laborables (sábado y domingo). Se han identificado 844 asientos manuales y 52 asientos automáticoscontabilizados en días no laborables.
Seguimiento: El Jefe de Contabilidad nos explicó que al igual que en el anterior caso muchas veces se tiene que trabajar en días no laborables para cumplir con los...
MEMO DE SEGUIMIENTO A LOS RESULTADOS
OBTENIDO DE LOS JET
El presente memo tiene como objetivo documentar los resultados obtenidos al seguimiento de los resultados obtenidosde las pruebas realizadas por nuestros especialistas respecto a los asientos de diario de YPFB Logística S.A.
1. Asientos manuales por importes materiales. Se identificaron 17 manuales con registrosdonde se supera el monto material y los criterios de selección detallados.
Seguimiento: Se realizó el análisis conceptual de los asientos seleccionados y se verificó que por lo general correspondena:
a) Pago por servicios prestado por los proveedores.
b) Pago de sueldos y salarios, aguinaldos de los trabajadores de la empresa.
c) Traspaso entre cuentas para pagos posteriores.
d) Cobro arelacionadas por el servicio de mantenimiento de ductos.
Así mismo se verificó con la gerencia de administración y finanzas de que estos comprobantes son aprobados y autorizados por su persona y por elgerente general.
2. Movimientos generados en Días Festivos. Se han identificado 10 asientos manuales y 1 asientos automáticos contabilizados en Días Feriados.
Seguimiento: La supervisora de Contabilidadnos explicó que es habitual que se presente esta situación ya que en muchas ocasiones no se logra cerrar la contabilidad mensual y es necesario que se tenga que trabajar en días feriados, y que todosestos asientos son registrados por un analista contable y que son revisados y aprobados por su persona, los asientos mayormente se dan entre el 1 y el 15 de cada mes, además de ser aprobados por supersona son revisados por el gerente de contabilidad.
3. Movimientos generados en Días No laborables (sábado y domingo). Se han identificado 844 asientos manuales y 52 asientos automáticoscontabilizados en días no laborables.
Seguimiento: El Jefe de Contabilidad nos explicó que al igual que en el anterior caso muchas veces se tiene que trabajar en días no laborables para cumplir con los...
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