Supervisión bancaria
Páginas: 33 (8231 palabras)
Publicado: 1 de diciembre de 2010
ESCUELA DE DERECHO
CURSO DERECHO BANCARIO
La Supervisión Bancaria
en Costa Rica
Realizado por: María Isabel Coto Sánchez
Jenny Godoy Blanco
Edita Muñez Ramírez
Profesora: Evelyn Miranda Mora
San José, Costa Rica
12 de julio, 2010
TABLA DE CONTENIDO
Página
Resumen Ejecutivo 3
1. Planteamiento 5
1.1 Antecedentes. 5
1.2 Cuestiones de desarrollo deltema. 8
1.3 Alcance. 8
2. Objetivos y justificación 9
2.1 Objetivo General. 9
2.2 Objetivos Específicos. 9
2.3 Justificación. 10
3. Marco teórico 11
3.1 Concepto general de supervisión bancaria y regulación prudencial. 11
3.2 Quién está sujeto a supervisión? 12
3.3 Cuál es el propósito de la supervisión? 12
3.4 Riesgos de los intermediarios. 12
3.5 Cómo se lleva acabo la supervisión de la banca comercial y qué órganos la ejercen en Costa Rica? 12
3.5.1 Banco Central de Costa Rica (BCCR). 14
3.5.2 Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF). 15
3.5.3 Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF). 16
3.5.4 Superintendencia General de Valores (SUGEVAL) 24
3.5.5 Superintendencia de Pensiones (SUPEN) 30
4.Supervisión de las actividades con riesgo 34
4.1 Crédito. 34
1) Capacidad de pago de los deudores 34
a. Situación financiera y flujos de efectivo 34
b. Experiencia en el giro del negocio y calidad de la administración. 34
c. Entorno empresarial 34
d. Vulnerabilidad a cambios en tasa o tipo de cambio 34
e. Otros factores 34
4.2 Medición de la situación financiera de los intermediarios. 365. Análisis de la situación actual 37
6. Conclusiones 41
7. Bibliografía 43
Resumen Ejecutivo
El presente trabajo tiene como fin la búsqueda de información sobre como está estructurada la supervisión bancaria en Costa Rica, su origen y principales cambios o reformas que se han integrado a lo largo de su operación, además de la incidencia y alcances de esta estructura de supervisiónen las diferentes instituciones y empresas que tienen como fin la intermediación financiera.
La actividad bancaria en Costa Rica, y en el mundo en general, se ha venido desarrollando desde los inicios de la actividad humana como producto del desarrollo del comercio entre los seres humanos, al ir evolucionado la actividad comercial han evolucionado con ella las actividades conexas, como laactividad bancaria, sin embargo la regulación y supervisión de la misma no se ha dado desde sus inicios por el contrario se ha generado a partir de las necesidades que se desarrollan en el día a día de la actividad bancaria y en muchas ocasiones la regulación y supervisión nace como reacción ante crisis y problemas que se presentan en el ejercicio de dicha actividad.
Además debemos agregar a locitado, aspectos como el aumento de la regionalización y la reciente internacionalización de las actividades financieras en el mundo entero, mismas que han generado una mejora con respeto al acceso de los servicios financieros, reducción de los costos del financiamiento y permitir una diversificación de los riesgos entre los distintos mercados. No obstante, esta internacionalización e integraciónde la actividad financiera transfronteriza genera nuevos desafíos para la regulación y la supervisión.
La eficiencia de los sistemas financieros en la actualidad depende en gran medida de la operación de un método de supervisión eficaz y adaptado a las necesidades del mercado en términos de su transparencia, eficiencia y flexibilidad.
En razón de ello es que este trabajo de investigacióndel curso de Derecho Bancario, va enfocado a conocer en detalle la historia y evolución de los sistemas de supervisión que nos rigen actualmente, como están conformados, su estructura y más aún, determinaremos si la aplicación de los principios de supervisión bancaria, se ha dado dentro de un marco de supervisión efectiva que no produzca riesgos y daños a la economía de nuestro país
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CURSO DERECHO BANCARIO
La Supervisión Bancaria
en Costa Rica
Realizado por: María Isabel Coto Sánchez
Jenny Godoy Blanco
Edita Muñez Ramírez
Profesora: Evelyn Miranda Mora
San José, Costa Rica
12 de julio, 2010
TABLA DE CONTENIDO
Página
Resumen Ejecutivo 3
1. Planteamiento 5
1.1 Antecedentes. 5
1.2 Cuestiones de desarrollo deltema. 8
1.3 Alcance. 8
2. Objetivos y justificación 9
2.1 Objetivo General. 9
2.2 Objetivos Específicos. 9
2.3 Justificación. 10
3. Marco teórico 11
3.1 Concepto general de supervisión bancaria y regulación prudencial. 11
3.2 Quién está sujeto a supervisión? 12
3.3 Cuál es el propósito de la supervisión? 12
3.4 Riesgos de los intermediarios. 12
3.5 Cómo se lleva acabo la supervisión de la banca comercial y qué órganos la ejercen en Costa Rica? 12
3.5.1 Banco Central de Costa Rica (BCCR). 14
3.5.2 Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF). 15
3.5.3 Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF). 16
3.5.4 Superintendencia General de Valores (SUGEVAL) 24
3.5.5 Superintendencia de Pensiones (SUPEN) 30
4.Supervisión de las actividades con riesgo 34
4.1 Crédito. 34
1) Capacidad de pago de los deudores 34
a. Situación financiera y flujos de efectivo 34
b. Experiencia en el giro del negocio y calidad de la administración. 34
c. Entorno empresarial 34
d. Vulnerabilidad a cambios en tasa o tipo de cambio 34
e. Otros factores 34
4.2 Medición de la situación financiera de los intermediarios. 365. Análisis de la situación actual 37
6. Conclusiones 41
7. Bibliografía 43
Resumen Ejecutivo
El presente trabajo tiene como fin la búsqueda de información sobre como está estructurada la supervisión bancaria en Costa Rica, su origen y principales cambios o reformas que se han integrado a lo largo de su operación, además de la incidencia y alcances de esta estructura de supervisiónen las diferentes instituciones y empresas que tienen como fin la intermediación financiera.
La actividad bancaria en Costa Rica, y en el mundo en general, se ha venido desarrollando desde los inicios de la actividad humana como producto del desarrollo del comercio entre los seres humanos, al ir evolucionado la actividad comercial han evolucionado con ella las actividades conexas, como laactividad bancaria, sin embargo la regulación y supervisión de la misma no se ha dado desde sus inicios por el contrario se ha generado a partir de las necesidades que se desarrollan en el día a día de la actividad bancaria y en muchas ocasiones la regulación y supervisión nace como reacción ante crisis y problemas que se presentan en el ejercicio de dicha actividad.
Además debemos agregar a locitado, aspectos como el aumento de la regionalización y la reciente internacionalización de las actividades financieras en el mundo entero, mismas que han generado una mejora con respeto al acceso de los servicios financieros, reducción de los costos del financiamiento y permitir una diversificación de los riesgos entre los distintos mercados. No obstante, esta internacionalización e integraciónde la actividad financiera transfronteriza genera nuevos desafíos para la regulación y la supervisión.
La eficiencia de los sistemas financieros en la actualidad depende en gran medida de la operación de un método de supervisión eficaz y adaptado a las necesidades del mercado en términos de su transparencia, eficiencia y flexibilidad.
En razón de ello es que este trabajo de investigacióndel curso de Derecho Bancario, va enfocado a conocer en detalle la historia y evolución de los sistemas de supervisión que nos rigen actualmente, como están conformados, su estructura y más aún, determinaremos si la aplicación de los principios de supervisión bancaria, se ha dado dentro de un marco de supervisión efectiva que no produzca riesgos y daños a la economía de nuestro país
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