Supervision financiera

Supervisión Financiera Argentina: Análisis de Indicadores

Castillo Sosa, José Gabriel
jgcastillos@gmail.com

Riveros, Sandra
riveros_sandra@hotmail.com

Mayo de 2011
Resumen Dada la importancia del sistema bancario, en miras al desarrollo de la economía argentina, en el presente trabajo se tratará de analizar algunos indicadores, que reflejen el estado actual del sistema. Ladistribución eficiente de los recursos, función esencial para el desarrollo económico, depende en gran medida de la eficacia en el accionar de las entidades financieras. Se comparan los sistemas de bancos públicos con los privados, complementando el análisis con la elección de dos instituciones representativas de los bancos públicos provinciales-municipales y del sector bancario privado. Se intenta determinarpor medio del análisis, cuáles son las casas bancarias que evidencian mejores resultados, en cuanto al desempeño, cobertura a los riesgos de solvencia e iliquidez, calidad de la cartera de créditos y de los activos, cuáles obtienen mayor rentabilidad y si esto se logra con niveles considerables de eficiencia.

Palabras Clave: Supervisión financiera, indicadores, sistema bancario, liquidez,eficiencia, rentabilidad.

Clasificación JEL: E52, G21, G29.

I. Introducción Uno de los pilares fundamentales para el desarrollo de la economía doméstica, lo constituye el sistema bancario. Las actividades de los bancos, en su mayoría, están relacionadas con la distribución eficiente de los recursos, función esencial para el desarrollo económico, dado que existe una alta correlación entre elcrédito bancario y el ingreso per cápita y que los países con sistemas bancarios pequeños tienen niveles más bajos de desarrollo, “BID (2005)”. A los efectos de evaluar y analizar el sistema bancario, las actividades y operaciones de los bancos, el BCRA calcula una serie de indicadores que intentan describir en su conjunto, la performance del sistema, por lo que será necesaria su evaluación paraconocer su estado reciente. El presente trabajo se centra en el análisis de los indicadores proporcionados por el Banco Central de la República Argentina (BCRA), poniendo en el foco de atención a los bancos pertenecientes al sector público nacional, provincial y municipal. Además, se utilizan los cálculos que la mencionada entidad computa para el conjunto de bancos privados. Se deja de lado laoperatoria de los bancos privados –de manera individualy la de las compañías financieras. Es importante señalar que sólo se analizarán los principales. El sistema de bancos públicos está compuesto en la actualidad por doce entidades, de las cuales dos son nacionales (de la Nación Argentina y de Inversión y Comercio Exterior), nueve son provinciales (de Corrientes, de la Ciudad de Buenos Aires, de La

-1-Pampa, de la Provincia de Buenos Aires, de la Provincia de Córdoba, del Chubut, Provincia de Tierra del Fuego, Provincia del Neuquén y Nuevo Banco del Chaco), y una que es municipal (Municipal de Rosario). Para encontrar otras relaciones de interés, se recurre a los Estados Contables publicados por el BCRA a fin de elaborar índices que reflejen el grado de exposición de las entidades a lasvariabilidades del entorno y a las características del negocio, la capacidad de prestar relacionada a la captación de fondos, y las facilidades otorgadas por la tenencia de títulos, a la hora de obtener liquidez rápidamente. A través de la comparación de los coeficientes, se intentará encontrar similitudes y/o diferencias entre la operatoria del sistema bancario público provincial/municipal, públiconacional, y sector bancario privado. A su vez, se contrastará el accionar del Banco de la Provincia de Córdoba con el conjunto de bancos provinciales y municipales, como así también con un banco representativo del sistema bancario privado. Utilizando el Ranking de Entidades, “BCRA (2010)”, se escoge al Banco Santander Río por ser el privado que lidera el mismo, en términos de nivel de...