Técnicas de investigación

TECNICAS DE INVESTIGACION DEL FRAUDE

1. GENERALIDADES

El fraude existe a todo nivel socio económico y organización.

Circunstancias que facilitan el fraude:

Exceso de confianza (no se comprende el riesgo, se piensa que no puede pasar, que la gente es honrada, que nuestros controles son efectivos o que nunca ha pasado).

Falta de normativa (Política de seguridad, normasanti fraude o anti corrupción, procedimientos de control) que determinen acciones preventivas y correctivas de cualquier ilícito que afecte la organización.
• Identificación de riesgos
• Establecer controles adecuados
• Asignar responsabilidades
• Sanciones

Falta de investigaciones exaustivas y bien enfocadas para encontrar la verdad de los hechos yestablecer adecuadamente las responsabilidades.

Algunos datos estadísticos (M.Comer):

• Menos del 15% de los fraudes son denunciados a la Policía, por imagen, compañerismo, evitar procesos, no afectar las relaciones laborales (Cámara de Comercio USA)

• El 25% de los trabajadores son siempre honestos, otros 25% son deshonestos y el 50% restante será honesto según los controlesexistentes. (Gremio de Aseguradores de Riesgos)

• El 20% de los fraudes de detecta por auditorías, otro 20% por denuncias de amantes, un 50% accidentalmente y 10% por controles.
o 9 de 10 estudiantes han robado (London School Economics)

• Sólo se recuperan el 15% de las pérdidas por un fraude.

• El promedio de pérdidas por fraude en las empresas, fluctúaentre el 2 y el 6% de su facturación bruta.

• Los Bancos pierden 5 veces más por fraudes que por asaltos (FBI)

• Fraudes por modalidad en los Estados Unidos:

o Sobrefacturaciones y facturas indebidas al Estado: 50%
o Falsificación de documentos 10%
o Hurtos: 10%
o Seguros: 5%
o Malversación 7%
oDocumentos valorados y tarjetas de crédito: 3%

La Investigación criminal

Conjunto de acciones dirigidas a determinar si la conducta que se incrimina a un sujeto es ilícita, si el imputado es autor o cómplice, que circunstancias y móviles intervinieron en la perpetración del hecho, y cual ha sido el daño causado

La investigación Privada

Se realiza para comprobar un hechoy encontrar evidencias de la responsabilidad de los autores.

Las investigaciones privadas sirven para comprobar internamente la existencia de infracciones e identificar a los autores, obteniendo las evidencias necesarias para denunciarlos ante la Policía o para que los niveles competentes de la Empresa adopten las medidas correctivas que consideren oportunas.

Los métodos yprocedimientos de una investigación en su mayoría no se basan en leyes y teorías rígidas si no en experiencias, intuición y hasta inspiración oportuna, que convenientemente entendidas y relacionada a otros conocimientos, nos puede llevar al esclarecimiento del caso.

Las investigaciones privadas difieren de las policiales en que no tienen fuerza legal, y en que en su mayoría no se originan de denunciasdeclaradas, debiendo el investigador buscar los hechos relevantes, los testigos, los informantes, los sospechosos y a veces, hasta los departamentos agraviados.

2. OBJETIVO DEL SEMINARIO
Alertar de los peligros y mecánica del fraude.
Dar métodos, procedimientos y recomendaciones que aplicados en labores de investigación, faciliten la identificación de los infractores a las normas deuna Empresa o a la Ley, obteniendo las evidencias necesarias para despedirlos, sancionarlos o denunciarlos.

3. CARACTERISTICAS DE LAS INVESTIGACIONES PRIVADAS

Requieren de Autorización
En general una investigación debe tener un sustento o respaldo y éste puede ser un procedimiento establecido o una disposición expresa de un nivel de autoridad suficiente.

Bajo este principio,...