Tabla Control Financiero

PLAN DE NEGOCIO
Perfil del negocio
n nuestro supuesto, el
empresario se establece como un punto
caliente, es decir, para
ahorrar costes en maquinaria compra la mayoría
de los productos congelados y tan sólo tiene que
cocerlos en el local. Aportará una inversión de
120.202 euros, 30.051 de
los cuales los pondrá de
su bolsillo. Dispondrá,

E

además, de un pequeño
colchón financiero para
podersobrevivir los primeros años de vida de la
empresa. En su establecimiento, además de vender productos de panadería y bollería, tendrá una
pequeña barra de degustación. Contará con cinco
personas en plantilla, tres
vendedores y dos empleados para el obrador.

Gastos de personal
El gasto más elevado
es el invertido en capital humano. Dependiendo de si decides
establecerte como
punto caliente o comoboutique del pan,
el número y cualificación de los trabajadores variará.
“Para una boutique son
necesarias seis personas como mínimo,
entre las que tendrás

que contar con un
panadero y un pastelero para poder fabricar
tus productos en el
local. Sin embargo,
para un punto caliente,
bastará con cinco
empleados y no tan
especializados como
en el caso anterior,
sería suficiente contar
con un ayudante ycuatro vendedores”,
comenta Pablo López.

Ventas
Dependiendo de la ubicación geográfica de tu
establecimiento, habrá
unos meses con más
ventas que otros. “En
ciudades grandes
como Madrid, se consume más en invierno.
Con el calor la gente se
va de vacaciones y se
nota mucho el descenso de población. Sin
embargo, los negocios

ubicados en zonas
turísticas tendrán su
mayor volumen de
ingresos enépocas
estivales”, comenta
Pablo López. No obstante, no todas las opiniones coinciden, para
Carlos Orio “los ingresos son constantes
durante todo el año,
aunque en verano
bajen un poco”.

El primer ejercicio

en cifras

Cantidades en euros

Ene

Feb

Mar

Abr

Ventas
Compras
Alquiler oficina
Gastos de Personal
Otros Gastos
Gastos Financieros (intereses)
Dotación para la amortización
(57.096 euros)10.518
5.259
1.953
6.314
691
563
366

10.818
5.409
1.953
6.314
691
560
366

11.720
5.860
1.953
6.314
691
557
366

13.222
6.611
1.953
6.314
631
554
366

RESULTADOS

-4.628

-4.475

-4.021

-3.207

CUENTA DE RESULTADOS

PRESUPUESTO DE TESORERÍA

Tesorería
COBROS
Ventas
Capital
Préstamo
TOTAL TESORERÍA

Ene

Abr

May

Jun

Jul

14.124
7.062
1.953
6.314
631
551
366

15.025
7.513
1.953
6.314
631
547
36611.419
5.710
1.953
6.314
601
544
366

-2.753

-2.299

-4.069

May

Ag

Sep

Oct

9.616
4.808
1.953
6.314
601
541
366

12.621
6.311
1.953
6.314
601
538
366

14.124
7.062
1.953
6.314
601
534
366

-4.967

-3.461

-2.707

Ag

Nov

Dic

Total

15.326
7.663
1.953
6.314
601
531
366

16.047
8.024
1.953
6.314
902
528
366

154.580
77.290
23.439
75.768
7.873
6.548
4.392

-2.102

-2.039

-40.731

Feb

MarJun

Jul

Sep

Oct

85.784

82.308

79.316

76.828

75.181

74.017

38.170

34.142

31.722

29.746

Nov

28.773

Dic

Total

11.254
30.051
90.152

11.575

12.540

14.148

15.112

16.077

12.219

10.289

13.505

15.112

16.399

17.170

165.401
30.051
90.152

131.456

97.359

94.849

93.463

91.940

91.258

86.236

48.460

47.647

46.834

46.145

45.943

285.603

8.039
5.548
547
1.953
631

28.5486.109
9.784
544
1.953
601

PAGOS
Reforma y mobiliario
Compras
Gastos de Personal
Gastos Financieros (intereses)
Alquiler oficina
Otros Gastos
Fianzas Constituidas
Devolución Préstamo

28.548
5.627
3.877
563
1.953
691
3.907
507

510

513

516

519

523

526

529

533

536

539

543

57.096
82.700
69.861
6.548
23.439
7.873
3.907
6.293

TOTAL PAGOS

45.673

15.051

15.533

16.636

16.759

17.241

48.06514.317

15.925

17.088

17.372

18.058

257.718

SALDO TESORERÍA

85.784

82.308

79.316

76.828

75.181

74.017

38.170

34.142

31.722

29.746

28.773

27.885

27.885

Ene

Feb

Mar

Abr

Jun

Jul

Sep

Oct

57.096
-2.196
2.640
3.907
74.017

57.096
-2.562
3.040
3.907
38.170

57.096
-2.928
3.376
3.907
34.142

57.096
-3.294
3.818
3.907
31.722

57.096
-3.660
4.312
3.907
29.746

57.096
-4.026...