TALLER 1 Disponible

TALLER 1
DISPONIBLE

PREGUNTAS Y PROBLEMAS
1. Indique normas y procedimientos para el registro y control del efectivo?

R/: Procedimiento de control al efectivo en la caja principal:
1. Control aplicable a los ingresos.
2. Control aplicable de egresos.
3. Control de saldos.

2. Cuál es el procedimiento para elaborar un arqueo de caja y la importancia que tiene para la empresa? Indique unejemplo de un arqueo de caja con sobrante de efectivo.

R/: El procedimiento a realizar para elaborar un arqueo de caja es que debemos contar el dinero existente en la caja.
La importancia que este tiene para la empresa es que en ese momento, al hacer el arqueo de caja nos damos cuenta si el valor existente en caja, es real y concuerda con tal efectivo existente en libros.

EJEMPLO

Si no seestablece el sobrante:

Al hacer arqueo de caja encontramos que hay un efectivo de 1.400.000 pero al verificar en libros nos damos cuenta que hay un valor de 1.000.000


CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
2380
ACREEDORES VARIOS
$400.000

238020
Reintegros por pagar


4295
DIVERSOS

$400.000
429553
Sobrantes de caja




3. Como se registran los faltantes o sobrantes Elabore los asientos respectivosmediante un caso?

R/: Cuando existe un faltante, este es pagado por el cajero y entra como un ingreso para la empresa.
EJEMPLO
Al hacer arqueo de caja, encontramos que hay en efectivo 850.000 pero al verificar en libros nos damos cuenta que hay un valor de 950.000



CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
1365
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
100.000

136595
Otros


4295
DIVERSOS

100.000
429595
OtrosEJEMPLO- SOBRANTE

Al hacer arqueo de caja encontramos que hay un efectivo de 2.300.000 pero al verificar en libros nos damos cuenta que hay un valor de 1.800.000
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
2380
ACREEDORES VARIOS
$500.000

238020
Reintegros por pagar


4295
DIVERSOS

$500.000
429553
Sobrantes de caja




4. Cuál es el procedimiento para la apertura del fondo de caja menor?

R/: 1. Se asigna elvalor del dinero que se va a tener en caja.
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
110510
CAJA GENERAL
$500.000

238020
REINTEGROS POR PAGAR

$500.000

2. Se da en dinero al responsable de caja menor.

CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
238020
REINTEGROS POR PAGAR
$500.000

111005
MONEDA NACIONAL

$500.000

3. Reintegro

En caja se encuentran 400.000
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
5195
DIVERSOS
100.000

238020
REINTEGROSPOR PAGAR

100.000

CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
238020
REINTEGROS POR PAGAR
100.000

111005
MONEDA NACIONAL

100.000







5. Que debe hacer cuando el fondo de caja menor resulta insuficiente o sobrestimado?

R/:
1. Cuando el fondo en caja menor resulta insuficiente, se debe pedir un aumento a la caja menor o se hace un reintegro.

2. Y cuando resulta un sobrestimado de caja menor, se hace unadisminución de la misma, al valor que utilice realmente en caja.


6. Cuál es el procedimiento para el reembolso y contabilización de caja menor? Indique un ejemplo

R/: El procedimiento de este es mirar la cantidad de plata que se asigna a la caja menor, mirar que gastos hubo y finalmente revisar la diferencia de los gastos pagados por la caja.

EJEMPLO
. Reintegro
El valor de la caja era1.000.000
En caja se encuentran 800.000
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
5195
DIVERSOS
200.000

238020
REINTEGROS POR PAGAR

200.000

CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
238020
REINTEGROS POR PAGAR
200.000

111005
MONEDA NACIONAL

200.000


7. Que métodos conoce para realizar las conciliaciones bancarias? De ejemplos de estos.

R/: La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores quela empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.

GASTOS DE CHEQUERA

Si por alguna razón se olvidó registrar el valor de la chequera por el valor de 150.000 se procede a:

CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
530505
GASTOS BANCARIOS
150.000

110505
MONEDA NACIONAL

150.000
REGISTRA EL GASTO PON CONCEPTO DE CHEQUERA....