Taller Ai 2015 2

TALLER AUDITORIA INTERNA
ESTUDIO
PRELIMINAR

IDENTIFICACIÓN
DE RIESGOS Y
CONTROLES
PLANIFICACIÓN
DE LA
AUDITORIA

EJECUCIÓN DE
LA AUDITORIA
EVALUAR
RESULTADO Y
EMITIR
REPORTES

1. Conocimiento de laempresa
2. Identificación del direccionamiento
estratégico
3. Evaluación de planes estratégicos
4. Identificación de las Unidades de Negocio
5. Identificación procesos críticos
1. Identificar losRiesgos y categorización
2. Revisar los controles claves existentes y
Seleccionar los considerados en el proceso de
Auditoría
1. Seleccionar riesgos y controles a ser considerados
en el proceso deAuditoría
2. Elaboración, aprobación y comunicación del PAI
1. Realizar pruebas sobre los controles
2. Identificar desviaciones o deficiencias
3. Investigar las razones de las deficiencias
Identificadas1.Recopilar y organizar hallazgos, emitir informe
preliminar y establecer prioridades
2.Formule conclusiones y recomendaciones
1

ESTUDIO PRELIMINAR

CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA

Razón Social

 

Objetosocial

 

Entes de vigilancia

 

Productos y/o Servicios

 

Clientes

 

Personal

 

Patrimonio

 

Constitución

 

Ubicación

 

Principales directivos

 

Reportes externos

 

Proveedores

 Posicionamiento del mercado

 

Presupuesto

 

EEFF - Notas

 

2

ESTUDIO PRELIMINAR
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

Misión

 

Visión

 

Organigrama

 

Principios y Valores

 

ObjetivosEstratégicos

 

EVALUACION PLANES ESTRATEGICOS
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
 
 
 

PLANES ESTRATEGICOS

UNIDADES DE NEGOCIO

 

 

 

 

 

 

PROCESO CRÍTICO

3

IDENTIFICACION DE RIESGOS Y
CONTROLES
UNIDADES DENEGOCIO
SELECCIONADAS

PROCESOS CRITICOS
SELECCIONADOS

RIESGOS

 
 

CONTROL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
 

CAUSAS

 

 
 

CATEGORIZACIÓN

 

4

PLANIFICACION DE LA AI
PLAN DE AUDITORIA INTERNA(PAI)

Fecha de elaboración
Riesgo
Control
Objetivo de la Auditoria
Alcance de la Auditoria
Nivel de frecuencia de las pruebas
Criterios de la Auditoria
Nombre del Líder de Auditoria
Nombre de...