taller contabilidad 2
Páginas: 5 (1149 palabras)
Publicado: 4 de septiembre de 2013
DISTRIBUIDORA GRANOS G & L SAS Nit
1. APERTURA:
Al constituirse la empresa, se inicia el proceso contable con los aportes de los socios, registrados en el inventario general inicial, con el cual se elaboran el Balance General Inicial y el comprobante de diario de contabilidad, denominado “Comprobante de apertura”, que sirve para abrir los libros principales y auxiliares.La empresa se dedica a la comercialización de granos, ubicada en Cali, en la calle 8 No 10-22 y con los socios siguientes:
Amparo Grisales, 100 cuotas de capital. $10.000.000
Luz amparo Álvarez, 50 cuotas de capital 5.000.000
Jairo Martínez, 50 cuotas de capital 5.000.000
TOTAL $ 20.000.000
A continuación se relacionan las operaciones efectuadas por la empresa comercial´´DISTRIBUIDORA GRANOS G & L SAS.”, en el mes de rzo del 2012
TRANSACCIONES COMPROBANTES APERTURA DE LA EMPRESA
15-04 apertura de la cuenta corriente N° 084-560208-1 en el banco
Colombia, según comprobante de consignación por valor de $10.000.000
Apertura de la cuenta corriente No 0300-83457-8 en el Banco Popular, según recibo de consignación por valor de $7.000.000
Compra de chequeras, según notadebito del Bancolombia y Banco popular por $200.000 cada una e IVA del 16%.
16-04 Se pagan $3.000.000 como honorarios al abogado Enrique Fuentes, gerente de Abogados y Cía., por la elaboración acta de constitución de la sociedad; Ret. Fte 10%, comprobante de pago No 001, cheque No 7161811 de Bancolombia, IVA del 16%
17-04 Se paga por matrícula de registro mercantil a la Cámara de comercio$342.700; comprobante de pago No 02, cheque No 1212121 del Banco popular.
17-04 Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas por 3 meses $3.00.000, contados a partir del 1º de marzo a Inmobiliaria “El Mueble Ltda.”, a razón de $1.000.000 mensuales; IVA 7%; Ret. Fte., 3.5%; Reteica 6.6 ‰, comprobante de pago Nº 03 y cheque No 812 de Bancolombia.
18-04 Se paga impresión depapelería por $870.000; IVA 16%, según factura No 900 de Mario Arcila S.A., Ret. Fte 3.5$%, Reteica 6.6 ‰, comprobante de pago Nº 04, cheque Nº 122 del Banco popular
18-04 Se paga matrícula de Industria y Comercio, comprobante de pago No 05, cheque 813 del Bancolombia por $220.000
20-04 Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Adíela Lambona y Cía., según factura No 680 por$1.000.000; Reté. Fte 4%; Rética 3.3 ‰, comprobante de pago No 06, cheque No 123 del Banco popular.
21-04 Compra a crédito muebles para el almacén y las oficinas a Muebles “El Pereque Ltda.” Según factura No 15002 por $4.000.000, IVA 16%, Ret. Fte 3.5%, Rética 7.7‰. Plazo 60 días.
22-04 se paga bomberos por valor de 160.000 en efectivo
22- 04 se paga el concepto sanitario por valor de $47.000en efectivo
Datos para el comprobante de contabilidad Nº 03
10-03 Compra 50 bultos de frijol lima de contado a “comercializadora luhomar.”, a $600.000 cada una; IVA16%; según factura Nº 1520; Ret Fte 3.5%; Reteica 6.6‰, comprobante de pago Nº 07, cheque Nº 124 del Banpopular.
10-03 Compra 10 lavadoras a crédito ref. 0553 a la empresa Kelvinator S.A., según factura No 3540 a $800.000 cadauna; IVA 16%; Ret Fte 3.5%; Reteica 6.6‰. Plazo 60 días.
11-03 Vende 2 lavadoras ref. 0553 al contado a personas naturales, según factura Nº 001 y 002 a $1.100.000 cada una; IVA 16%; recibos de caja 030 y 040 respectivamente. 3
12-03 Consigna el 50% de la anterior venta en cada uno de los bancos según comprobante de consignación.
13-03 Vende 3 neveras a crédito al almacén Yotekuro Ltda.Según factura No 003 a $950.000 cada una; IVA 16%, Ret Fte 3.5% y Reteica 6.6‰. Plazo 45 días.
13-03 El Almacén Yotecuro Ltda., abona $1.000.000 a la factura No 003, recibo de caja No 005
13-03 consigna en Bancol $1.000.000 según recibo de consignación.
15-03 La empresa abona $1.500.000 a la factura no 3540 de Kelvinator, comprobante de pago No 08, cheque no 814 de Bancol.
15-03 La...
DISTRIBUIDORA GRANOS G & L SAS Nit
1. APERTURA:
Al constituirse la empresa, se inicia el proceso contable con los aportes de los socios, registrados en el inventario general inicial, con el cual se elaboran el Balance General Inicial y el comprobante de diario de contabilidad, denominado “Comprobante de apertura”, que sirve para abrir los libros principales y auxiliares.La empresa se dedica a la comercialización de granos, ubicada en Cali, en la calle 8 No 10-22 y con los socios siguientes:
Amparo Grisales, 100 cuotas de capital. $10.000.000
Luz amparo Álvarez, 50 cuotas de capital 5.000.000
Jairo Martínez, 50 cuotas de capital 5.000.000
TOTAL $ 20.000.000
A continuación se relacionan las operaciones efectuadas por la empresa comercial´´DISTRIBUIDORA GRANOS G & L SAS.”, en el mes de rzo del 2012
TRANSACCIONES COMPROBANTES APERTURA DE LA EMPRESA
15-04 apertura de la cuenta corriente N° 084-560208-1 en el banco
Colombia, según comprobante de consignación por valor de $10.000.000
Apertura de la cuenta corriente No 0300-83457-8 en el Banco Popular, según recibo de consignación por valor de $7.000.000
Compra de chequeras, según notadebito del Bancolombia y Banco popular por $200.000 cada una e IVA del 16%.
16-04 Se pagan $3.000.000 como honorarios al abogado Enrique Fuentes, gerente de Abogados y Cía., por la elaboración acta de constitución de la sociedad; Ret. Fte 10%, comprobante de pago No 001, cheque No 7161811 de Bancolombia, IVA del 16%
17-04 Se paga por matrícula de registro mercantil a la Cámara de comercio$342.700; comprobante de pago No 02, cheque No 1212121 del Banco popular.
17-04 Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas por 3 meses $3.00.000, contados a partir del 1º de marzo a Inmobiliaria “El Mueble Ltda.”, a razón de $1.000.000 mensuales; IVA 7%; Ret. Fte., 3.5%; Reteica 6.6 ‰, comprobante de pago Nº 03 y cheque No 812 de Bancolombia.
18-04 Se paga impresión depapelería por $870.000; IVA 16%, según factura No 900 de Mario Arcila S.A., Ret. Fte 3.5$%, Reteica 6.6 ‰, comprobante de pago Nº 04, cheque Nº 122 del Banco popular
18-04 Se paga matrícula de Industria y Comercio, comprobante de pago No 05, cheque 813 del Bancolombia por $220.000
20-04 Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Adíela Lambona y Cía., según factura No 680 por$1.000.000; Reté. Fte 4%; Rética 3.3 ‰, comprobante de pago No 06, cheque No 123 del Banco popular.
21-04 Compra a crédito muebles para el almacén y las oficinas a Muebles “El Pereque Ltda.” Según factura No 15002 por $4.000.000, IVA 16%, Ret. Fte 3.5%, Rética 7.7‰. Plazo 60 días.
22-04 se paga bomberos por valor de 160.000 en efectivo
22- 04 se paga el concepto sanitario por valor de $47.000en efectivo
Datos para el comprobante de contabilidad Nº 03
10-03 Compra 50 bultos de frijol lima de contado a “comercializadora luhomar.”, a $600.000 cada una; IVA16%; según factura Nº 1520; Ret Fte 3.5%; Reteica 6.6‰, comprobante de pago Nº 07, cheque Nº 124 del Banpopular.
10-03 Compra 10 lavadoras a crédito ref. 0553 a la empresa Kelvinator S.A., según factura No 3540 a $800.000 cadauna; IVA 16%; Ret Fte 3.5%; Reteica 6.6‰. Plazo 60 días.
11-03 Vende 2 lavadoras ref. 0553 al contado a personas naturales, según factura Nº 001 y 002 a $1.100.000 cada una; IVA 16%; recibos de caja 030 y 040 respectivamente. 3
12-03 Consigna el 50% de la anterior venta en cada uno de los bancos según comprobante de consignación.
13-03 Vende 3 neveras a crédito al almacén Yotekuro Ltda.Según factura No 003 a $950.000 cada una; IVA 16%, Ret Fte 3.5% y Reteica 6.6‰. Plazo 45 días.
13-03 El Almacén Yotecuro Ltda., abona $1.000.000 a la factura No 003, recibo de caja No 005
13-03 consigna en Bancol $1.000.000 según recibo de consignación.
15-03 La empresa abona $1.500.000 a la factura no 3540 de Kelvinator, comprobante de pago No 08, cheque no 814 de Bancol.
15-03 La...
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