Taller Contabilidad Finaciera

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En el extracto bancario aparecen las siguientes notas debito no registradas por la empresa.
Chequera 150.000
Comisión remesa 58.500
IVA 16%
Cheque devuelto por 353.800girado por el cliente fondos insuficientes
Calcular la provisión de cartera vencida 7 meses por 1.750.000
Calcular depreciación mensual por el método de línea recta
El saldecorresponde al arrendamiento pagado por 3 meses, se causa por un mes
Se causaron los gastos de servicio público de un mes y quedaron pendientes agua por 75.000 energía por 83.000Solución
Chequera por 150.00
5305 gastos financieros 150.000
1110 banco 150.000
Comisión de remesas
5305 financieros
530505 gastos financieros 58.500
2408 imto sobre las ventaspor pagar 9360
1110 bancos
67.860

Cheque devuelto
1305 clientes 353.800
1110 bancos 353.800
Calcular provisión cartera
1.750.000/ 10 =175.000 -45.000 =130.000
5299 deudores130.000
1399 clientes 130.000
Calcular depreciación mensual línea recta
Equipo de oficina
6.650.000*1 =6.650.000 =55.417
10*12 divide x 120
5260 depreciación
526015 equipo deoficina 55.417
1592 depreciación acumulada
159215 equipo de oficina 55.417
Equipo de computación y comunicación
3.260.000*1 =3.260.000 =54333
5*12 se divide por 60
5260depreciación
526020 equipo de computación y comunicación 54.333
1592 depreciación acumulada
1592020 equipo de computación y comunicación 54.333
Amortización de diferidos
Diferidos960.000/3 meses=320.000
5165 amortización
516515 cargos diferidos 320.000
1705 gastos pagar por anticipado
170525 arrendamiento 320.000
Se causaran los gastos por serviciospúblicos
2335 costos y gastos por pagar 83.000
523525 acueducto y alcantarillado 83.000
2335 costos y gastos por pagar 75.000
523525 acueducto y alcantarillado 75.000