Taller contabilidad gubernamental colombia

TALLER DE CONTABILIDAD

ZULMA GRACIELA SANCHEZ
VANEZA CARABALI GARCIA
JUAN CARLOS LOZANO LOZANO
ANDERSON A. RUIZ

DOCENTE
MIGUEL EGUID ALJURE OCHOA

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ESAP
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA TERRITORIAL
VI SEMESTRE
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
FLANDES - 2010
ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACIN PUBLICA - ESAP
TERRITORIAL TOLIMA

EJERCICIO - TALLER DECONTABILIDAD
MODULO: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
CETAP: FLANDES – VI SEMESTRE
DOCENTE: MIGUEL EGUID ALJURE OCHOA

Mediante escritura pública No. 434 del 07 de octubre del 2007, se decide constituir una sociedad de responsabilidad Ltda. Que se denominará “COMERCIALIZADORA LTDA.” Cuyos socios son: Ramiro Sánchez que aporta $20.000.000 en efectivo; Marcelo Lozada $20.000.000 en efectivo; BenjamínGuzmán un camión de placas WTI705 por valor de $20.000.000; Jorge E. Ocampo $20.000.000 en efectivo y Soraya Mogollón, una casa por valor de $20.000.000; para un total de capital de $100.000.000.
El objeto social de la empresa es compra y venta de Electrodomésticos.

Se requiere elaborar:
1. Escritura de Constitución
2. Licencia de funcionamiento
3. Inscripción Dirección deImpuestos nacionales
4. Inscripción Cámara de Comercio
5. Inscripción Libros Obligatorios
6. Documentos Municipales
7. Asiento de contabilidad inicial – Comprobante de Apertura

OCTUBRE
1. Octubre 8. Se abre cuenta bancaria en el Banco Popular con los aportes en efectivo de los socios (Elaborar Número de cuenta bancaria)

2. Octubre 9. Nota débito del banco Popular por lasuma de $50.000. por compra de chequera.

3. Octubre 10. Se compraron muebles y enseres de oficina a Carvajal S:A: Según factura No. 02381, por un valor de $1.500.000, cancelando el 30% con el cheque No. 001 del banco popular y firmando una letra por el saldo a 2 meses a una tasa de interés mensual del 3%.

* Datos de la factura 02381 Carvajal S.A.

Subtotal 1.293.103 Rete fuente:45.259
IVA 206.897 Rete IVA 103.449
TOTAL 1.500.000

* Forma de pago Liquidación Comp. Egreso.
Inicial: 30% 387.931 Inicial 387.931
Saldo 905.172 + IVA 206.897
* Rete fuente 45.259
* Rete IVA 103.449
VALOR EGRESO $ 446.120

4. Octubre 15. Se adquieren electrodomésticos por un valor de $27.000.000 a Hitachi S.A. según factura 03845, pagándose conel cheque No. 002 del banco Popular el 40%, y el saldo a 90 días sin financiación. Liquidar IVA y retención en la fuente.

* Datos de la factura 03845 Hitachi S.A.

Subtotal 27.000.000 Rete fuente: 945.000
IVA 4.320.000 Rete IVA 2.160.000
TOTAL 31.320.000

* Forma de pago Liquidación Comp. Egreso
Inicial: 40% 10.800.000 Inicial 10.800.000
Saldo 16.200.000+ IVA 4.320.000
* Rete fuente 945.259
* Rete IVA 2.160.000
VALOR EGRESO $ $ 12.015.000

5. Octubre 18. Se compra equipo de oficina y almacén a Danaranjo S.A. por un valor de $2.800.000 con el cheque No. 0023 del banco popular se cancela el 50% y el saldo a 30 días. Liquidar IVA y Retención en la Fuente.

* Datos de la factura 02410 Danaranjo S.A.

Subtotal2.800.000 Rete fuente: 98.000
IVA 448.000 Rete IVA 224.000
TOTAL 3.248.000

* Forma de pago Liquidación Comp.
Inicial: 50% 1.400.000 Inicial 1.400.000
Saldo 1.400.000 + IVA 448.000
* Rete fuente 98.000
* Rete IVA 224.000
VALOR EGRESO $ 1.526.000

6. Octubre 21. Se constituye el fondo de caja menor a nombre de Patricia barrero. Secretaria degerencia por el valor de $1.000.000, para lo cual se gira cheque No. 004 del banco popular.

7. Octubre 22. Se venden electrodoméstica de contado así: factura No. 001 $3.000.000; factura No. 002 por valor 2.500.000 factura No. 003 por valor de 2.000.000. la utilidad se fija en un 35%.

* Datos de las Facturas de venta 001+002+003

Subtotal 7.500.000 Rete fuente: 98.000...