Taller Contabilidad

TALLER DE CONTABILIDAD
Resuelva individualmente cada transacción en las cuentas “T”. Sáldelas y elabore el balance de prueba y formulario de IVA y Retención en la Fuente.

MOVIMIENTO MES ENERO

01/03 Se constituye la Empresa DISTRIBUCIONES DIDACTICAS LTDA. NIT 891.310.567 REGIMEN COMUN. Comercializa alimentos para animales, y los socios aportantes son los siguientes:
a) Alberto Pérez:CC. 14.878.192 de Buga.
Aporta $15.000 millones así: $10 millones con cheque y $5 millones en efectivo.
b) Carlos A. Plaza CC. 16.825.462 de Tuluá.
Aporta $5 millones en efectivo.
1 computador nuevo por $2.500.000
1 vehículo automotor con 2 años de servicio por valor de $20 millones.
c) María Claudia Rodríguez: cc 38.856.160 de Buga
Aporta local comercial con 8 años de construido por$40 millones.
$5 millones con cheque.

01/04 Tramita apertura de una cuenta corriente en el Banco de Colombia y recibe una chequera de 100 cheques del 123450 al 123549. Consigna en dicho banco el 100% de los aportes en cheque y el 80% de los aportes en efectivo.

01/07 Bancolombia debita de la cuenta corriente el valor de la chequera: $270.000 más el 16% de IVA. ND-5200.

01/10 Compra aMUEBLES LA MEJOR S.A con factura FV-1490 Muebles y equipo de oficina por $2 millones más 16% IVA para cancelar así:
a) $1. Millón con cheque al día.
b) El saldo por pagar a 30 días.

01/13 Compra de contado a Deyanira GómezCC. 29.536.465 de Guacari, régimen simplificado, elementos de aseo y cafetería por $55.000 y papelería y útiles de escritorio por $20.000. FV-540

01/16 Compra y pagacon cheque a SEGUROS SURAMERICANA S.A. póliza contra todo riesgo por un año y por valor de $950.000 más el IVA del 16%. FV-4285.

01/19 Compra a AGRINAR S.A. con factura FV-9455 800 bultos de alimentos surtidos para aves por valor de $18 millones más 16% de IVA para cancelar a 30 días.

01/22 Compra a CONCENTRADOS S.A. con factura FV-9032 alimentos para vacunos (480 bultos) por valor de 12millones másIVA para cancelar así:
a. $5 millones con cheque al día.
b. Saldo a 30 días.

01/25 Vende de contado y con cheque al día a AVICOLA VERSALLES LTDA, alimentos para aves (382 bultos) por valor de $11 millones con IVA del 16%,más fletes por $80.000. Calcule el costo considerando un margen de rentabilidad del 28%. FV-0001.

01/28 Vende a crédito por 30 días a GRANJAS TORO GRANDELTDA, alimento para vacunos (288 bultos) por valor de $ 9 millones con IVA del 16%, más flete por $90.000. Calcule el costo considerando un margen de rentabilidad del 25%. FV-0002.

01/30 Vende de contado y con cheque al día a AVICOLA SAN ROQUE LTDA alimentos para aves (347 bultos) por $10 millones más IVA del 16%, Flete de $150.000. Calcule el costo considerando un margen de rentabilidad del28%. FV-0003

01/30 Consigne el 100% del valor de los cheques en caja.

01/30 Cancele con cheque al administrador el valor del mes teniendo en cuenta un sueldo equivalente a 1.5 SMLV, auxilio de transporte, afiliado a Coomeva EPS y al fondo de Pensiones Protección. Cause los parafiscales y aprovisiones para prestaciones sociales.

01/30 Ajuste gastos diferidos (seguros); calcule y contabilicela depreciación en línea recta de los activos fijos.

MOVIMIENTO DOS

02/01 Paga con cheque de Bancolombia el saldo por pagar a MUEBLES LA MEJOR S.A.

02/04 Vende de contado y con cheque al día a GRANJAS TORO GRANDE LTDA. Alimentos para vacunos (160 bultos) por valor de $ 5 millones con IVA del 16%, más flete por $100 mil. Calcule el costo considerando un margen de rentabilidad del 25%.FV-0004.

02/07 Gestione cobranza, recaude el 100% de la cartera y consigne el recaudo total al Banco de Colombia y todos los cheques de caja.

02/10 Cancela con cheque los adeudado a AGRINAR S.A.

02/13 Cancela con cheque lo adeudado a CONCENTRADOS S.A.

02/16 Cancele en efectivo las facturas de servicios públicos así:
a. Energía (EPSA ) $50.000
b. Acueducto y alcantarillado...