TALLER CONTROL INTERNO
Páginas: 7 (1749 palabras)
Publicado: 9 de noviembre de 2015
TALLER CONTROL INTERNO
ADRIANA ARENAS
JUAN SEBASTIAN HURTADO
11/09/2015
SENA
CONTROL INTERNO EN COMPRAS
el control interno se entiende el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptado por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades,operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas y objetivos previstos.
el ejercicio del control interno debe consultar los principios de igualdad, moralidad, eficiencia, economía, celeridad, imparcialidad, publicidad yvaloración de costos ambientales, e consecuencia, debería concebirse y organizarse de tal manera que su ejercicio sea intrínseco al desarrollo de las funciones de todos los cargos existentes en la institución.
CONTROLES APLICACODS A LA GESTION DE COMPRAS Y SU DEPARTAMENTO
1. existencia de un organigrama funcional del departamento. es necesario este control del organigrama funcional del departamentode compras para saber con claridad las secciones y jerarquía del personal y orden en el mando.
2. fijar claramente los objetivos del departamento, sus procedimientos y funciones políticas, organización, ubicación, recurso humano, documentos, flujo de documentos y otras.
3. aplicar las sugerencias y recomendaciones que el departamento de auditoria o revisoría fiscal ah hecho para el mejoramientodel proceso y gestión de las compras.
4. elaborar las estadísticas e información sobre compras, así como la comparación de cifras y precios anteriores con los existentes
5. mantener actualizado el kardex o registro de proveedores para una oportuna información sobre estos, sus productor y servicios.
6. comprobar los precios, datos, calidad de la mercancía y servicios.
7. existencia de flujos yprocedimientos de compras
8. existencia de manual de funciones del departamento, la rotación de inventarios debe controlarse e inventariarse continuamente para el efecto que no se conviertan en inventarios obsoletos, dañados o de poco movimiento
9. evaluar continuamente los procedimientos, procesos y política referente al área de compras, el área de compras debe evaluarse continuamente para asiimplementar los procesos, procedimientos y gestión corrigiendo los controles que estén operando mal o no estén operando.
10. elaboraron del presupuesto anual de compras, analizado por meses y su verificación de cumplimiento.
11. elaboración de informes mensuales sobre estadísticas en compras, es necesario mantener estadísticas actualizadas de compras para tomar decisiones sobre adquisiciones y aspectosrelacionados con las compras
12. autoridad y definición en el proceso de la compra, con este control se trata que los directivos en el proceso de compras tengan la suficiente autoridad para solicitar el descuento así como evaluar la calidad del producto o servicio.
13. conocimiento suficiente de los proveedores por parte del personal de compras, con este control se trata de que el personal decompras conozca suficientemente los proveedores con los cuales nosotros negociamos, dando mayor garantía en su responsabilidad y calidad del servicio o negocio.
14. centralización de todas las compras en este departamento, excepto aquellas de menor valor que pueden realizarse en las secciones o departamento por medio de un fondo de caja menor.
15. existencia de un comité de compras, especialmente paratodas aquellas adquisiciones significativas llevando actas de sus reuniones, este control es indispensable para así tener un comité que defina con criterios y responsabilidad las compras necesarias en la empresa.
IMPORTANCIA DEL CONTROL INTERNO EN COMPRAS DE UNA EMPRESA
el proceso de compras y cuentas por pagar corresponde a todas a aquellas actividades encaminadas a la adquisición de recursos...
ADRIANA ARENAS
JUAN SEBASTIAN HURTADO
11/09/2015
SENA
CONTROL INTERNO EN COMPRAS
el control interno se entiende el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptado por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades,operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas y objetivos previstos.
el ejercicio del control interno debe consultar los principios de igualdad, moralidad, eficiencia, economía, celeridad, imparcialidad, publicidad yvaloración de costos ambientales, e consecuencia, debería concebirse y organizarse de tal manera que su ejercicio sea intrínseco al desarrollo de las funciones de todos los cargos existentes en la institución.
CONTROLES APLICACODS A LA GESTION DE COMPRAS Y SU DEPARTAMENTO
1. existencia de un organigrama funcional del departamento. es necesario este control del organigrama funcional del departamentode compras para saber con claridad las secciones y jerarquía del personal y orden en el mando.
2. fijar claramente los objetivos del departamento, sus procedimientos y funciones políticas, organización, ubicación, recurso humano, documentos, flujo de documentos y otras.
3. aplicar las sugerencias y recomendaciones que el departamento de auditoria o revisoría fiscal ah hecho para el mejoramientodel proceso y gestión de las compras.
4. elaborar las estadísticas e información sobre compras, así como la comparación de cifras y precios anteriores con los existentes
5. mantener actualizado el kardex o registro de proveedores para una oportuna información sobre estos, sus productor y servicios.
6. comprobar los precios, datos, calidad de la mercancía y servicios.
7. existencia de flujos yprocedimientos de compras
8. existencia de manual de funciones del departamento, la rotación de inventarios debe controlarse e inventariarse continuamente para el efecto que no se conviertan en inventarios obsoletos, dañados o de poco movimiento
9. evaluar continuamente los procedimientos, procesos y política referente al área de compras, el área de compras debe evaluarse continuamente para asiimplementar los procesos, procedimientos y gestión corrigiendo los controles que estén operando mal o no estén operando.
10. elaboraron del presupuesto anual de compras, analizado por meses y su verificación de cumplimiento.
11. elaboración de informes mensuales sobre estadísticas en compras, es necesario mantener estadísticas actualizadas de compras para tomar decisiones sobre adquisiciones y aspectosrelacionados con las compras
12. autoridad y definición en el proceso de la compra, con este control se trata que los directivos en el proceso de compras tengan la suficiente autoridad para solicitar el descuento así como evaluar la calidad del producto o servicio.
13. conocimiento suficiente de los proveedores por parte del personal de compras, con este control se trata de que el personal decompras conozca suficientemente los proveedores con los cuales nosotros negociamos, dando mayor garantía en su responsabilidad y calidad del servicio o negocio.
14. centralización de todas las compras en este departamento, excepto aquellas de menor valor que pueden realizarse en las secciones o departamento por medio de un fondo de caja menor.
15. existencia de un comité de compras, especialmente paratodas aquellas adquisiciones significativas llevando actas de sus reuniones, este control es indispensable para así tener un comité que defina con criterios y responsabilidad las compras necesarias en la empresa.
IMPORTANCIA DEL CONTROL INTERNO EN COMPRAS DE UNA EMPRESA
el proceso de compras y cuentas por pagar corresponde a todas a aquellas actividades encaminadas a la adquisición de recursos...
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