TALLER DE AGOSTO GRUPO N 07

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA TECNOLÓGICO COMFENALCO
TECNOLOGÍA EN ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
TALLER GRUPAL DE ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
TEMA: CICLO Y ROTACIÓN DEL EFECTIVO
Un grupo económico dela costa atlántica posee inversiones en negocios de laboratorios
de medicamentos y supermercados. A continuación se presentan datos de los estados
financieros de sus empresas.
Droguerías Olímpicos S.A.

DETALLE / AÑOS
INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS DE VENTAS
DEUDORES
INVENTARIOS
PROVEEDORES
COMPRAS
PERIODO DE CONV. DE INVENTARIOS
PERIODO PROMEDIO DE COBRO
PERIODO PROMEDIO DE PAGO
CICLO DELEFECTIVO
ROTACIÓN DEL EFECTIVO

AÑO
2010

AÑO
2011

AÑO
2012

647.985,0
0
455.550,0
0
131.795,0
0
180.885,0
0
80.902,50

777.177,5
0
534.620,0
0
128.852,5
0
176.342,5
0
95.107,50

913.735,0
0
610.672,5
0125.072,5
0
170.100,0
0
90.125,00

1.052.500,0
0

AÑO
2012

AÑO
2013

AÑO 2013

685.000,00
137.500,00
172.500,00
100.000,00

XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXXXX

Supermercados Olímpicos S. A.

DETALLE /AÑOS
INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS DE VENTAS
DEUDORES
INVENTARIOS
PROVEEDORES
COMPRAS
PERIODO DE CONV. DE
INVENTARIOS
PERIODO PROMEDIO DE COBRO
PERIODO PROMEDIO DE PAGO
CICLO DEL EFECTIVO
ROTACIÓNDEL EFECTIVO

AÑO
2010

AÑO
2011

1.585.000,0 1.776.675,0 1.963.500,0 2.116.750,0
0
0
0
0
1.317.500,0 1.437.000,0 1.534.000,0 1.587.500,0
0
0
0
0
78.350,00
72.225,00
71.050,00
46.250,00
164.625,00151.342,50 146.850,00 115.000,00
160.900,00 153.500,00 140.125,00 117.500,00

XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXXXX

Históricamente, el comportamiento de los indicadores que se consideran para calcular elCiclo del efectivo, en los sectores en que invierte el grupo familiar, es el siguiente:
Indicadores
PERIODO DE CONVERSIÓN DE INVENTARIOS
PERIODO PROMEDIO DE COBRO
PERIODO PROMEDIO DE PAGO

DrogueríasSupermercados
120 Días
15 Días
40 Días
15 Días
60 Días
30 Días

Se les solicita calcular y explicar:
1. El Ciclo de Efectivo para las empresas del grupo familiar, correspondiente a los
años 2011 a...