taller de contabilidad

TALLERMi Cartagena Ltda. Recibió servicios profesionales de una persona natural perteneciente al régimen simplificado consiste en asesoría jurídica por valor de $3.800.000. la cuenta de cobro tienefecha de 31 de mayo y se cancelo el 10 de junio. Reconocer en la contabilidad los hechos económicos, suponga que la persona profesional manifestó no cumplir con las condiciones de ingreso para sercalificado como empleado de acuerdo al decreto 3032 de 2013
R/ FACTURA 31 DE MAYO
511025 Asesoría jurídica 3.800.000 236801
236515 Ret. Ica 0.8%
Retención por servicio 30.400
380.000
233525Servicio profesional 3.389.600
240802 IVA desc reg. Simplif 91.200 236701 Rete IVA 15% 91.200
10 DE JUNIO PAGÓ SERVICIO PROFESIONALES
233525 Pagó servicio asesoría 3.389.600 11100501 Pagó servicioasesoría 3.389.600
Un régimen común gran contribuyente le compra materia prima gravada a un régimen común agente retenedor de IVA designado por la DIAN por valor de $30.800.000 incluida el IVA del16% días después, parte de la compra, $10.000.000, se devuelven por desperfecto en el producto, este valor no tiene el IVA incluido. Las dos empresas tienen domicilio en Cartagena. Para la empresa quevende el costo de venta es de $21.500.000, su actividad en el Ica es del 7x1.000 y en el Cree es del 0.8%. la empresa que vendió es una comercializadora, no es fábrica. Reconocer los hechos económicospara las dos empresas
26.551.724 4.248.276 IVA 16%
30.800.000 -663.793 R/TE fuente 2.5
-185.862 R/TE Ica 0.7%
-637.241 R/te IVA 15%
29.313.103
212.414 autorretencion cree
-212.414aurtorretncion cree
REGISTRO DE LA COMPRA GRAN CONTRIBUYENTE
140501 Materia prima 26.551.724 240802 IVA descontable 4.248.276 236540 Rete-fuente 2.5% 663.793
236801 Rete Ica 0.7% 185.862236701 Rete IVA 15% 637.241
220505 Proveedores nacionales 29.313.104
REGISTRO DE LA VENTA REGIMEN COMÚN
420505 Materia prima 26.551.724
240801 IVA generado 4.248.276
13551501 Rete-fuente 2.5%...