Taller De Cuentas Por Cobrar

2. Proveedora Miguel Ángel desea administrar su efectivo de manera eficiente. En promedio las cuentas por cobrar se realizan en 60 días y los inventarios tienen una edad promedio de 90 días. Lascuentas pendientes se pagan 30 días después de contraídas. La empresa gasta alrededor de $30.000.000 de pesos cada año. Calcule e interprete:

Ciclo de Caja

Ciclo de caja

Numero de Días

TOTAL EN DIASDías de inventario
 
90
 
 
Días Ctas. por cobrar
+
60
=
120
Días Ctas. por pagar
-
30
 
 

Se aprecia que el recaudo de cartera o cuentas por cobrar son mayores que los días que se tienen paracubrir las obligaciones de la empresa, lo que hace que se evalúen las políticas de ventas a crédito y las políticas del tiempo de recuperación de cartera, ya que la rotación del inventario también haceque el ciclo de efectivo no mantenga un óptimo ritmo de liquidez.

Rotación del efectivo

Rotación de Efectivo
 
Número de Das
Días al año
 
360
Ciclo de efectivo
/
120
Total en veces
=
3

Larotación de efectivo al igual que la de inventario, debería maximizarse, toda vez que el efectivo rota muy pocas veces (3), limitando la oportunidad de reinvertir más en sus operaciones, por las pocasentradas y salidas de efectivo.

Efectivo mínimo que la empresa debe mantener

Efectivo mínimo a mantener
Gastos de cada Año
 
$ 30.000.000,00
Rotaciòn de efectivo
/
3
Total en Pesos
=
$10.000.000,00


Si la empresa aspira cumplir con sus pagos y obligaciones programadas y proporcionar un margen de seguridad para realizar pagos no previstos, debe mantener un mínimo de $10.000.000 comenzando elaño, suponiendo que las compras, producción y ventas de la empresa ocurren a un ritmo constante durante todo el año).


3. La fabrica MECANIZADOS S.A tiene un promedio de cobranza de 30 días yventas a crédito anuales de $5.000.000. Suponga que el año es de 360 días.

a. Cuál es el saldo promedio de cuentas por cobrar


= $5.000.000 = $ 166.666.66
30

b. Si el costo promedio de cada...