Taller De Retencion En La Fuente
Páginas: 2 (323 palabras)
Publicado: 4 de octubre de 2011
TALLER DE RETENCION EN LA FUENTE Y RETEIVA
Contabilice las siguientes transacciones, practicando las retenciones que de acuerdo a la Norma haya que hacer.
La compañía EL TREBOLS.A., realizó las siguientes operaciones: (Utiliza el sistema de inventario permanente)
1. Compra mercancía a crédito por valor de $12.000.000 mas IVA a la tarifa general, le dierondescuento a pie de factura del 5%, y con la condición de que si paga antes de 45 días se gana un descuento por pronto pago del 5%, sobre el saldo de la compra. Suponga que canceló antes dela fecha pactada para el pago.
2. Paga comisión en efectivo a una persona natural del 2.5% por la venta de un terreno por valor de $35.000.000.
3. Cancela honorarios a unapersona jurídica por valor de $2.500.000, más IVA del 16%
4. Cancela servicios de fletes de mercancías a una persona natural por valor de $9.850.000
Ejercicios para el desarrollo dehabilidades
1. La Alcaldía del Municipio de Caucasia, compra suministros y/o mercancía para de contado por valor de $3.250.000, más IVA del 10%, a la empresa Supermercado ELPAISA S.A.
2. La empresa XENIS LTDA, designada por la DIAN como Gran Contribuyente, contrata con la empresa IBM con domicilio principal en Miami Florida, servicios técnicos gravadosa la tarifa general por valor de $11.655.000
3. La Institución Educativa, Simón Bolívar, compra a crédito papelería, por valor de $540.000, y elementos de aseo por valor de$1.500.000, mas IVA, al señor JUAN DIEGO RESTREPO, perteneciente al régimen común y designado por la DIAN como agente retenedor.
4. El Palacio de la Pantaleta designado por la DIAN comoagente retenedor, compra mercancía gravada a la tarifa del 16%, de contado por valor de $100.000.000, a la Comercializadora Nacional S.A. designado por la DIAN como AUTORRETENEDOR.
Contabilice las siguientes transacciones, practicando las retenciones que de acuerdo a la Norma haya que hacer.
La compañía EL TREBOLS.A., realizó las siguientes operaciones: (Utiliza el sistema de inventario permanente)
1. Compra mercancía a crédito por valor de $12.000.000 mas IVA a la tarifa general, le dierondescuento a pie de factura del 5%, y con la condición de que si paga antes de 45 días se gana un descuento por pronto pago del 5%, sobre el saldo de la compra. Suponga que canceló antes dela fecha pactada para el pago.
2. Paga comisión en efectivo a una persona natural del 2.5% por la venta de un terreno por valor de $35.000.000.
3. Cancela honorarios a unapersona jurídica por valor de $2.500.000, más IVA del 16%
4. Cancela servicios de fletes de mercancías a una persona natural por valor de $9.850.000
Ejercicios para el desarrollo dehabilidades
1. La Alcaldía del Municipio de Caucasia, compra suministros y/o mercancía para de contado por valor de $3.250.000, más IVA del 10%, a la empresa Supermercado ELPAISA S.A.
2. La empresa XENIS LTDA, designada por la DIAN como Gran Contribuyente, contrata con la empresa IBM con domicilio principal en Miami Florida, servicios técnicos gravadosa la tarifa general por valor de $11.655.000
3. La Institución Educativa, Simón Bolívar, compra a crédito papelería, por valor de $540.000, y elementos de aseo por valor de$1.500.000, mas IVA, al señor JUAN DIEGO RESTREPO, perteneciente al régimen común y designado por la DIAN como agente retenedor.
4. El Palacio de la Pantaleta designado por la DIAN comoagente retenedor, compra mercancía gravada a la tarifa del 16%, de contado por valor de $100.000.000, a la Comercializadora Nacional S.A. designado por la DIAN como AUTORRETENEDOR.
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