Taller de tributaria

TALLER No.2
RETENCION EN LA FUENTE
Juan Pérez (I.B o P.B Año 2009 > $900.000.000, Comerciante), durante el mes de Agosto de 2010 realiza las siguientes transacciones:
1. Compra a PromotoraMercantil por valor de $5.000.000, IVA 16%.
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA$5.000.000
143501 GRAVADAS
2408 IVA POR PAGAR$800.000
2408010 DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE $175.000
236540 COMPRAS
2205 PROVEEDORES$ 5.625.000
220505 NACIONALES
Conclusión: hay retención en la fuente de renta del 3.5%, responsabilidad por parte del comprador y base gravableen la transacción. No hay reteiva porque ambas empresas se ubican en el mismo grupo.
2. Paga mantenimientos de aires acondicionados a Lucas Berrio por valor de $99.000
5145 MATENIMIENTO YREPARACIONES$99.000
514520 EQUIPOS DE OFICINA
2408 IVA POR PAGAR $7.920
240810 DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE $5.940236525 SERVICIOS
2367 IVA RETENIDO $7.920
236702 REGIMEN SIMPLIFICADO
1105 CAJA93.060
110505 CAJA GENERAL
Conclusión: hay retención de renta del 6%, responsabilidad por parte del comprador y base gravable en la transacción. Hay reteivadel 50%.
3. Vende mercancías a comercial del Sur Ltda. Por valor de 2.000.000 iva 16%
1305 CLIENTES $2.250.000
130505 NACIONALES
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS$70.000
135515 RETENCION EN LA FUENTE
2408 IVA POR PAGAR $320.000
240805 GENERADO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR...