TALLER FINAL - PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

TALLER SEMANA 5

El señor Pedro Rey, representante legal de la compañía Distribuidora Colombia Ltda. (NIT 860.024.288-3), le ha contratado a usted como Asesor Financiero y Tributario, para darsolución a la situación que tiene la empresa, que se resume en los siguientes puntos:

1. En el año 2010 la empresa tuvo graves problemas de iliquidez debido al atraso de los clientes en sus pagos delas facturas a crédito.
2. Esta situación provocó que se presentaran atrasos en el pago de nómina a los empleados, arriendos y servicios.
3. En vista de esta situación no fue posible realizaroportunamente las consignaciones de los parafiscales, IVA, ni de retención en la fuente, los cuales presentan los siguientes atrasos:

Por IVA está pendiente de pago los siguientes bimestres del año2010:
- Enero - Febrero 5.800.000
- Marzo - Abril 6.300.000
- Mayo - Junio 7.200.000
- Julio - Agosto 6.800.000
- Septiembre - Octubre 5.900.000
- Noviembre - Diciembre9.500.000

Por retención en la fuente está pendiente de pago los siguientes meses del año 2010:
- Junio 345.000
- Julio 286.000
- Agosto 460.000
- Septiembre 502.000
- Octubre380.000
- Noviembre 510.000
- Diciembre 430.000

Por aportes parafiscales está pendientes los pagos del segundo semestre de 2010, que ascienden a la suma de $ 5.400.000

Su asesoríaconsiste en presentar una propuesta de solución a este problema fiscal, con fecha marzo 31 de 2011, con los siguientes puntos:

1.- Liquidar los saldos a pagar de IVA y retención en la fuente,incluidas las sanciones e intereses.

FECHA
VCTO
CONCEPTO
AÑO
PERIODO
VR. IMPUESTO
DIAS DE MORA
VR. INTERESES (31-03-11)
MES O FRACCIÓN
VR.
SANCION
TOTAL PAGO
11-03-10
IVA
2010
15.800.000
385
1.391.000
13
3.770.000
10.961.000
13-05-10
IVA
2010
2
6.300.000
322
1.232.000
11
3.465.000
10.997.000
13-07-10
IVA
2010
3
7.200.000
261
1.117.000
9
3.240.000...