TALLER IVA Y RTE


La empresa GERAL S.A.S., realizó las siguientes transacciones en el periodo comprendido del 1 al 31 de Julio de 2015 manejando el sistema de inventario permanente y método de valuación promedioponderado. Pertenece a Régimen Común, tarifa ICA del 11.04/ooo, se dedica a la compra y venta de electrodomésticos. Presenta declaración IVA, ICA, RET ICA, bimestralmente. Retención en la fuentemensual.

1 Aportes de capital por $510.000.000 representados así $80.000.000 vehículo, $280.000.000 bodega, mercancías 2000 unids de electrodomésticos a $535.000 c/u, efectivo $90.000.000
2 Del efectivose crea caja menor por la suma de $1.000.000 para gastos inferiores a $200.000 y el saldo se consigna en el Banco de Bogotá.
3 La empresa vende 1500 unids a $735.000 c/u a GC , cancela el 50% enefectivo y el saldo a la cuenta de la empresa Banco de Bogotá
4 La empresa vende 400 unids a $840.000c/u a RC el cual cancela el 80% con consignación directa a la cuenta
5 Se compra 1500 unids a $475.000a GC , a crédito,
6 Se compra 500 unids a $493.500 IVA a RC, cancela la factura así 80% con cheque saldo a crédito
7 Compra papelería a Carmen Gil RS por $150.000 se cancela en efectivo
8 Se recibefactura de Codensa por $510.720, Acueducto por $855.400, ETB por $1.685.700 más IVA del 16%, se causan.
9 Servicio de telefonía móvil MOVISTAR por $2.850.000 más IVA 16% y 4% ipoconsumo.
10 La empresacompra un computador para uso de la empresa por valor de $3.500.000 IVA Incluido a RC, el cual se cancela con cheque.
11 Vendemos a Lucia Moreno RS 100 unds. a $742.500 c/u, cancela consignando albanco
12 Se recibe factura por servicio de restaurante a GC por la suma de $465.000 se cancela.
13 Se arrienda un parqueadero que la empresa tiene disponible a Alejandra Mesa RS por valor de $290.000antes de IVA.
14 Se vende a 1500 unids a $745.500 c/u a RC, se cancela 60% contado con cheque 20% en efectivo y saldo a crédito
15 Se cancela servicio de vigilancia al Sr. Carlos Merchán RS por valor...