TALLER IVA


INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA DE ENVIGADO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA CONTADURIA PUBLICA

1. La sociedad Expertos S.A con las materias primas e insumos que adquiere, produce yvende bienes gravados y además exporta, sin que le sea posible distinguir, en la compra ni en el registro contable inicial, la materia prima ni los insumos que se utilizara para cada uno de losproductos. Durante el bimestre Enero - Febrero de 2013 realiza las siguientes operaciones:

Ventas del 16%
$ 600’000.000
Las compras y gastos del periodo son las siguientes:
Ventas Excluidas
$360’000.000

Compras del 16%

$ 500’000.000
Ventas del 5%
$ 240’000.000

Compras del 10%

$ 110’000.000
Total
$1.200.000.000

Compras de bienes excluidos

$ 60’000.000Gastos generales del 16%

$ 180.000.000



Servicios de Aseo y Vigilancia

$ 20.000.000



Gastos Telefonía Celular

$ 8.000.000






Determine mediante el prorrateo el IVAdescontable para el bimestre y halle el valor a pagar por impuesto a las ventas en el periodo.


2. DOÑA ALICIA S.A. produce harina de trigo. Durante el bimestre pasado realizó las siguientesoperaciones:

INGRESOS: Ventas Nacionales $1.370’000.000; Ventas a San Andrés $180.000.000; Exportaciones $639’000.000

COMPRAS: Materia prima gravada al 16% $539.000.000; Materia prima gravada al 5%$336’000.000; Empaques del 16% $45.000.000; Gastos (bienes y servicios) gravados al 16% $220’000.000; Servicios de empleo temporal $12’000.000, Gastos de Vigilancia $7’000.000.

Determine el saldo dela cuenta IVA POR PAGAR.


3. Una sociedad ha calculado un saldo de IVA por pagar de $ 8’000.000 para el bimestre Enero-Febrero de 2013, el cual incluye un saldo a favor del periodo anterior por $6’000.000.

Cuáles serán las ventas totales de la empresa si tiene un IVA descontable de $ 27’000.000 y sus ventas el 50% son gravadas con el 16%, el 30% son Exportaciones y el 20% son ventas...